调 查 项 目 是 否 不适用 1、存货的管理是否（分检、锥放仓储条件等）良好 2、存货是否不定期由财务部门会同物资管理部门共同组织 3、存货盘盈、盘亏、报废等是否及时按规定审批处理 4、发出材料是否根据制度规定的领料凭证正确计量发货、手续齐全 5、发出商品是否根据财务签章的销售发票、提货单或运货单正确计量、 手续齐全 6、财务是否根据审核无误的发出材料汇总表登记入帐 7、发出存货的计价方法是否恰当，前后一致 8、期末是否对料到单，未到的货物是否暂估入帐 9、产品销售成本计算是否符合制度规定，与当期产品销售收入是否配 比 10、财务与仓库存货卡是否定期核对 11、存货盘点的结果是否及时调整存货 审计结论及说明： 1．经控制度调查和简易测试后，认为本业务循环的部控制可信赖度为： 高 （ ）、 中（ ）、 低（ ） 2、该循环是否需进一步作符合性测试： 是（ ）、 否（ ） 被调查人： 调查人：
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