课程试卷（含答案）
__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________
1、判断题（16分，每题1分）
1. 项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人。（ ）[2017年6月真题] 正确 错误 答案：正确
解析：项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
2. 从理论上来说，企业总资产利润率高于长期负债成本时，加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。（ ） 正确 错误
答案：正确
解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益。
3. 客户产品的性能不仅能反映出生产的技术水平、产品质量水平，而且反映出劳动生产率状况。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：客户的生产设备是生产技术的载体，设备的性能不仅在很大程度上决定生产的技术水平、产品的质量水平，而且决定劳动生产率状况。
4. 按照《中华人民共和国担保法》的有关规定，担保方式包括定金、留置、保证、抵押、质押五种方式。（ ）[2012年10月真题] 正确 错误 答案：正确
解析：按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。
5. 在抵押物的认定过程中，只要取得共有人同意抵押的证明，抵押人就可以将共有财产全额抵押。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。
6. 关于借款需求与负债结构，一个基本的信贷准则是长期资金需求要通过长期融资实现，短期资金可通过短期融资实现，也可通过长期融资实现。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：关于借款需求与负债结构，一个基本的信贷准则是短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现。 7. 审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额是贷款自主支付的操作要点之一。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：自主支付的操作要点包括：①明确贷款发放前的审核要求；②加强贷款资金发放和支付后的核查；③审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额。
8. 如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。
9. 计算经营活动现金流量的方法有直接法和间接法。（ ）[2013年6月真题] 正确 错误 答案：正确
解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目；间接法以利润表中最末一项净利润为出发点，加上没有现金流出的费用，减去
没有现金流入的收入，扣除不属于经营活动的损益，调整经营性应收应付科目的变动值——减去（加上）应收（应付）科目增加值。 10. 企业现金净流量，是其经营活动的现金净流量、投资活动的现金净流量和筹资活动的现金净流量之和。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋筹资活动的现金净流量。
11. 同一债务人有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任，没有约定保证份额的，由保证人承担相同份额的保证责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有保全债务实现的义务。（ ）[2018年6月真题] 正确 错误 答案：错误
解析：同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。
12. 中间业务费的种类包括担保费、承诺费、承兑费、开证费、银行贴现利息。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：公司信贷中的中间业务收费主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等，费率一般以信贷业务金额为基数按一定比率计算。银行贴现利息不是中间业务费。
13. 一般来说，客户所经营的行业分散有利于分散风险，商业银行应优先给予信贷。（ ）[2010年5月真题] 正确 错误 答案：错误
解析：信贷人员要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉。
14. 明确借款需求是确定贷款结构和期限的重要环节。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、品种等要素的重要因素。
15. 存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。在营业利润率相同的情况下，存货周转率高，获取的利润就越多。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。在营业利润率相同的情况下，存货周转率高，获取的利润就越多；相反，存货周转率慢，反映客户的存货可能过多或不适应生产、销货需要，而过多的存货将影响资金的及时回笼。
16. 抵押物适用性越强，变现能力越强，适用的抵押率越低。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：抵押率的高低直接影响了抵押物对债权的保障程度。抵押物适用性越强，变现能力越强，适用的抵押率越高。
2、单选题（49分，每题1分）
1. 商业银行对企业发生债务重构的情况下，为了解该业务重构的真实原因，银行通常需要与企业的（ ）进行相关讨论。 A． 管理层
B． 职工代表大会 C． 监事会 D． 员工 答案：A
解析：基于期限等考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。为了了解业务需求的真正原因，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论。
2. 商业银行根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批能力等方面的情况变化，及时调整授权，这是信贷授权应遵循的（ ）原则。[2013年11月真题] A． 授权适度 B． 权责一致 C． 动态调整 D． 差别授权 答案：C
解析：动态调整原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批能力等方面的情况变化，及时调整授权。
3. 下列不属于企业收款条件的是（ ）。[2009年6月真题] A． 预收货款
B． 现货交易 C． 赊销 D． 赊购 答案：D
解析：收款条件主要有三种：①预收货款；②现货交易；③赊账销售。D项，赊购属于企业付款条件。
4. 关于逾期贷款的催收通知，下列表述正确的是（ ）。 A． 银行应每半年开出催收贷款通知函，同时发送担保单位签收 B． 银行应每季开出催收贷款通知函，不需同时发送担保单位签收 C． 银行应每季开出催收贷款通知函，同时发送担保单位签收 D． 银行应每半年开出催收贷款通知函，不需发送担保单位签收 答案：C
解析：如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应该依靠法律手段来强制收回。对逾期贷款，银行有关部门应每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。
5. 融资性担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过其净资产的（ ）。 A． 10% B． 15% C． 20% D． 30%
答案：B
解析：根据《融资担保公司监督管理条例》的规定，融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%；对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%。
6. 下列关于商业银行合同签订的相关描述错误的是（ ）。 A． 如签约人委托他人代理的，代理人必须提交委托人委托其代理并经公证的委托授权书
B． 对采取抵押担方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本签字 C． 如借款人为自然人，则应在当面核实签约人身份证明后由签约人当场签字
D． 如保证人为法人，保证方签字人应为其法定代表人或其授权代理人，授权代理人必须提供有效的书面或口头授权证明 答案：D
解析：D项，对借款人、担保人为法人的，应加盖法人公章，并由其法定代表人或其授权代理人签字，授权代理人必须提供有效的书面授权文件。
7. 商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（ ）。 A． 进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得
B． 客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠
C． 付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高
D． 原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素 答案：C
解析：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。 8. 抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（ ）。 A． 经济性贬值 B． 功能性贬值 C． 科技性贬值 D． 实体性贬值 答案：B
解析：抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
9. 固定资产投资项目的（ ）指标，反映项目可以承受的最高成本。[2012年6月真题] A． 净现值 B． 盈亏平衡点
C． 内部收益率 D． 投资收益率 答案：B
解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失；在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。
10. 银行业金融机构应至少每（ ）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行监督机构报送自我评估报告。 A． 三年 B． 一年 C． 两年 D． 半年 答案：C
解析：银行业金融机构应当根据《绿色信贷指引》的要求，至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。
11. 借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（ ）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。 A． 盈利
B． 资金短缺 C． 现金流入 D． 现金流出 答案：B
解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资金运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。
12. 下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（ ）。 A． 与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的 B． 与债务重构相关的借款需求一定是长期的 C． 与流动资产相关的借款需求一定是短期的
D． 与流动资产周转效率降低相关的借款需求一定是短期的 答案：A
解析：B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关；D项，公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。
13. 某公司以其商标权担保，向银行贷款1000万元。这种担保属于（ ）。 A． 动产质押
B． 不动产抵押 C． 权利质押 D． 动产抵押 答案：C
解析：质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。质押根据质物特征的不同，分为：①动产质押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；②权利质押，是指债务人或者第三人将权利依法办理质押登记手续或将权利凭证移交债权人占有，作为债权的担保。商标专用权是权利凭证，所以属于权利质押。
14. 某企业库存现金5万元，银行存款78万元，短期债券投资95万元，待摊费用10万元，应收账款40万元，存货110万元，流动负债400万元，据此，该企业的现金比率为（ ）。[2017年6月真题] A． 0.545 B． 0.115 C． 0.445 D． 0.57 答案：C
解析：现金比率的计算公式为：现金比率＝（现金类资产/流动负债）×100%，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券。速动资产包括货币资金、短期投资、
应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。则该企业的现金比率＝（5＋78＋95）/400＝0.445。 15. 主营业务指标通常指主营业务收入占（ ）总额的比重。[2010年5月真题] A． 销售费用 B． 资产 C． 销售收入 D． 负债 答案：C
解析：主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确；反之，则说明客户主营业务不够突出，经营方向不够明确。
16. 客户评级主标尺是指将所有客户的信用评级对应到违约率区间，即设定一个能够区分客户风险程度、便于客户差别化管理且符合监管要求的全行统一的违约概率和信用等级对应的标准尺度。以下关于其特征的表述错误的是（ ）。
A． 每个风险等级的客户数占比没有严格的限制
B． 各个违约率区跨度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加
C． 主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分 D． 违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布 答案：A
解析：主标尺应具备以下基本特征：①主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分；②主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险；③风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加；④客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例；⑤违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布。
17. 通常来讲，企业销售收入是______增长模式，固定资产增长模式是______发展，这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和固定资产扩张引起的借款需求很重要。（ ） A． 线性；阶梯形 B． 非线性；线性 C． 非线性；几何形 D． 线性；几何形 答案：A
解析：销售收入呈线性增长，而固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。
18. 某企业财产由甲乙共有，甲以该企业财产抵押向银行申请贷款，应当（ ）。
A． 取得共有人乙方同意抵押的证明，并以共有财产为限 B． 直接办理抵押登记
C． 取得共有人乙方同意抵押的证明，并以乙方所有份额为限 D． 取得共有人乙方同意抵押的证明，并以甲方所有份额为限 答案：D
解析：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。
19. 下列情况中，不会导致企业产生借款需求的是（ ）。 A． 固定资产重置 B． 资产效率上升 C． 固定资产扩张 D． 资产效率下降 答案：B
解析：总体来看，借款需求的主要影响因素包括：①季节性销售增长；②长期销售增长；③资产效率下降；④固定资产重置及扩张；⑤长期投资；⑥商业信用的减少及改变；⑦债务重构；⑧利润率下降；⑨红利支付；⑩一次性或非预期支出。
20. 下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是（ ）。 A． 合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式 B． 合同填写必须做到标准、规范、要素齐全
C． 合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章
D． 贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致 答案：A
解析：A项，填写合同时，合同文本应该使用统一的格式，对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定。
21. 根据《贷款风险分类指引》的要求，商业银行应至少（ ）对全部贷款分类进行检查和评估。 A． 每年 B． 每季度 C． 每月 D． 每半年 答案：A
解析：《贷款风险分类指引》要求商业银行贷款分类应遵循真实性原则，真实客观地反映贷款的风险状况。商业银行内部审计部门应对贷款分类进行检查和评估，频率每年不得少于一次。
22. 在一个结构合理的贷款中，企业的（ ）与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。 A． 还款能力 B． 风险评估 C． 流动性
D． 还款来源 答案：D
解析：银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。实际上，在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。 23. 借款企业的所有授信额的总和称为（ ）。 A． 集团成员借款额度 B． 单笔贷款额度 C． 集团授信额度 D． 客户信用额度 答案：D
解析：客户信用额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用。
24. 分析企业资产结构是否合理，通常是与（ ）的比率进行比较。[2018年6月真题] A． 同收入规模企业 B． 同行业的企业 C． 同负债规模企业 D． 同资产规模企业 答案：B
解析：由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。
25. 根据《贷款风险分类指引》，“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”称之为（ ）。[2017年6月真题] A． 关注贷款 B． 可疑贷款 C． 次级贷款 D． 损失贷款 答案：C
解析：次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
26. 流动比率越高，表明借款人短期偿债能力越______，债权人遭受损失的风险越______。（ ） A． 强；小 B． 弱；大 C． 弱；小 D． 强；大 答案：A
解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。
27. 某电力生产企业2013年末资产负债表主要科目情况如下：
表 资产负债表
从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（ ）。
A． 营运资金不合理，长期借款过多 B． 资产结构不合理，短期资产比重过高 C． 资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配 D． 资产负债结构不合理，所有者权益不足 答案：C
解析：由题意知：流动资产＝现金＋应收账款＋存货＝1（万元）；非流动资产＝固定资产＋在建工程＝15（万元）；流动负债＝短期借款＋应付账款＝6.5（万元）；长期负债＝长期借款＝5（万元）；所有者权益＝4.5（万元）。从上述计算过程可以看出该企业资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配。借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，即以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。
28. （ ）负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款和交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。 A． 银行业协会 B． 中国人民银行 C． 商业银行
D． 中国银行保险监督管理委员会 答案：A
解析：《银团贷款业务指引（修订）》第五条规定，银行业协会负责维护银团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款与交易系统平台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，制定行业公约等行业自律工作。 29. 依法收贷的对象为（ ）。 A． 逾期贷款 B． 展期贷款 C． 违约贷款 D． 到期贷款 答案：C
解析：广义的依法收贷是指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷；狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，
采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是违约贷款。
30. （ ）是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。 A． 其他支付 B． 受托支付 C． 自主支付 D． 实贷实付 答案：D
解析：贷款支付的方式包括：实贷实付、受托支付和自主支付。其中，实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
31. 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（ ）。 A． 关注 B． 可疑 C． 次级 D． 损失
答案：B
解析：商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
32. 在商业银行贷后管理中，下列有关抵押品管理的说法不正确的是（ ）。
A． 如果银行发现抵押人的行为将造成抵押物价值减少，应要求抵押人立即停止其行为
B． 如果银行发现抵押人无法完全恢复抵押物价值，应该立即停止贷款
C． 银行如果发现抵押物价值非正常减少，应该及时查明原因，采取有效措施
D． 银行如果发现抵押人的行为已造成抵押物价值减少，应该要求抵押人恢复抵押物的价值 答案：B
解析：在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因，采取有效措施。如发现抵押人的行为将造成抵押物价值的减少，应要求抵押人立即停止其行为；如抵押人的行为已经造成抵押物价值的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值。如抵押人无法完全恢复，应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证。
33. 下列关于借款需求期限的表述正确的是（ ）。 A． 与流动资产相关的借款需求一定是短期的 B． 与债务重构相关的借款需求一定是长期的 C． 与资产效率降低相关的借款需求一定是长期的 D． 与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的 答案：D
解析：A项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求，也可能与长期融资需求相关。B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。D项，对于厂房和设备等固定资产重置或扩张的支出，其融资需求是长期的。
34. 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（ ）。[2018年10月真题] A． 净资本 B． 留存收益 C． 增发股票 D． 增发债券 答案：B
解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
35. 在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（ ）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。 A． 中国银行保险监督管理委员会客户风险统计系统 B． 中国人民银行企业征信系统 C． 中国银行业协会企业征信系统
D． 中国税务总局企业纳税信用等级查询系统 答案：B
解析：在分析影响借款人还款能力的因素时，还应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。 36. 为应对经营风险，企业应（ ）。
A． 使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求
B． 使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额
C． 使所有者权益在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失
D． 使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失
答案：C
解析：如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，那么债权人所投入的资金就会受到损害。由此可见，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可能发生的损失。
37. 某公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，则该公司的固定资产使用率为（ ）。 A． 22% B． 48% C． 60% D． 40% 答案：B
解析：该公司固定资产使用率＝[累计折旧/总折旧固定资产（不含土地）]×100%＝[120/（200＋50）]×100%＝48%。 38. 以下不属于客户经营业绩分析指标的是（ ）。 A． 与行业比较的销售增长率
B． 主营业务收入占销售收入总额比重 C． 市场占有率指标 D． 资产周转率指标 答案：D
解析：经营业绩分析指标包括：①经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；②市场占有率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响；③主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。
39. 下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是（ ）。[2013年11月真题]
A． 销售阶段的核心是市场 B． 生产阶段的核心是技术 C． 供应阶段的核心是进货 D． 市场阶段的核心是管理 答案：D
解析：信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户竞争战略、产品竞争力及经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市场。
40. 某公司财务信息如下：
该公司因资产效率下降而增加的应收账款额为（ ）。[2017年10月真题] A． 20
B． 12.5 C． 37.5 D． 10 答案：A
解析：2015年，该公司应收账款周转率＝1000/150≈6.67，若2016年可维持应收账款周转率不变，则2016年应收账款额＝1200/6.67＝180（万元）。因此，2016年，该公司因资产效率下降而增加的应收账款额＝200－180＝20（万元）。
41. 贷款合规性调查中，对借款人的借款目的进行调查是为了防范（ ）。 A． 经营风险 B． 个别风险 C． 信贷欺诈风险 D． 投资风险 答案：C
解析：贷款合规性调查中，信贷业务人员应对借款人的借款目的进行调查，防范信贷欺诈风险。
42. 贷款人本金或者利息已经逾期，且存在借用分立、合并方式恶意逃避银行债务情况，此类贷款至少应分类为（ ）类。 A． 可疑 B． 关注
C． 损失 D． 次级 答案：D
解析：下列贷款应至少归为次级类：①逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
43. 下列选项中，不是商业银行贷款的提款约束条件的是（ ）。[2017年6月真题] A． 贷款项目合法合规 B． 资本金要求 C． 监管条件落实 D． 信息交流 答案：D
解析：提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件；持续维护条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他持续维护条件。
44. （ ）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。[2018年6月真题] A． 杠杆比率 B． 营运能力指标 C． 偿债能力指标
D． 盈利能力指标 答案：B
解析：营运能力指标是通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可相互转换。 45. 公司贷款属于商业银行的（ ）。 A． 表外 B． 中间 C． 资产 D． 负债 答案：C
解析：公司信贷业务是我国商业银行的重要资产业务，是商业银行取得利润的主要途径，公司信贷业务的规模和结构对商业银行的经营成败具有重要意义，其经营的结果直接影响商业银行安全性、流动性和盈利性目标的实现。
46. ______是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人______给符合合同约定用途的借款人交易对象。（ ）[2013年6月真题]
A． 自主支付；自主支付 B． 受托支付；受托支付 C． 其他支付；其他支付
D． 实贷实付；实贷实付 答案：A
解析：自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托支付作为贷款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定范围内存在。
47. 商业银行（ ）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核，并对贷款损失准备管理负最终责任。 A． 股东大会 B． 监事会 C． 管理层 D． 董事会 答案：D
解析：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。
48. 法律诉讼费引起的公司借款需求属于（ ）。[2017年6月真题]
A． 非预期支出引起的需求变化 B． 资产效率变化引起的需求变化
C． 负债引起的需求变化 D． 分红引起的需求变化 答案：A
解析：公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求。 49. 销售毛利率的计算公式为（ ）。 A． 销售毛利/销售收入净额 B． 净利润/销售收入净额 C． 营业利润/销售收入净额 D． 利润总额/销售收入净额 答案：A
解析：销售毛利率是指借款人的销售毛利与产品销售收入净额的比率。其计算公式为：销售毛利率＝（销售毛利/销售收入净额）×100%。
3、多选题（26分，每题1分）
1. 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，下列不可用于抵偿债务的资产有（ ）。 A． 债券
B． 债务人公益性质的生活设施、教育设施和医疗卫生设施 C． 土地使用权
D． 已经先于银行抵押或质押给第三人的资产 答案：B|D
解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产。下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。
2. 工业企业的变动成本一般包括（ ）。[2017年6月真题] A． 原材料 B． 销售费用
C． 生产过程中的费用 D． 管理人员工资 答案：A|B|C|E
解析：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。由于销售量的增加，企业必定会提高商品产量，它们就需要购买更多的原材料，使用更多用于生产的水和电，还必须雇用更多的工人。
3. 商业银行接受企业法人作为保证人的，要注意验证核实（ ）。 A． 法人及其代表签字印鉴的真伪 B． 出具的保证是否符合其章程规定
C． 股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，是否取得董事会决议同意或股东大会同意
D． 中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，是否具有董事会出具的同意担保的决议及授权书、董事会成员签字的样本、中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明 答案：A|B|C|D|E
解析：除ABCDE五项外，商业银行接受企业法人作为保证人的，还要注意验证核实的情况有：核保必须是现场实地核保，并且是双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。 4. 贷款档案管理的原则包括（ ）。 A． 信息利用充分 B． 人员职责明确 C． 提供有效服务 D． 管理制度健全 答案：A|B|C|D|E
解析：档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息利用充分、提供有效服务。具体要求如下：①信贷档案实行集中统一管理原则；②信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
5. 进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。商业银行分析客户的进货渠道可以从（ ）来考虑。
A． 运输方式的选择：是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路运输
B． 进货资质的取得：是取得一级代理权还是二级代理权
C． 有无中间环节：直接从厂商进货还是从贸易商进货，是二手进货还是三手进货
D． 货品质量：供应商对货品质量是否有一定保障 答案：A|B|C|E
解析：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析货品质量、货品价格、供货稳定性、进货渠道、付款条件。其中，进货渠道分析包括ABCE四个方面。
6. 实贷实付的核心要义包括（ ）。 A． 受托支付是实贷实付的重要手段
B． 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的 C． 口头承诺是实贷实付的外部执行依据 D． 要求借款人提供详细资料 答案：A|B|E
解析：实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其核心要义有以下几个方面：①
满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；②按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；③受托支付是实贷实付的重要手段；④协议承诺是实贷实付的外部执行依据。
7. 《担保法》规定的法定担保范围包括（ ）。 A． 执行费 B． 鉴定评估费 C． 损害赔偿金 D． 利息
答案：A|B|C|D|E
解析：《担保法》规定的法定担保范围为：①主债权；②利息；③违约金；④损害赔偿金；⑤实现债权的费用，一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用；⑥质物保管费用。 8. 现场调研通常包括（ ）。 A． 走访行业协会 B． 现场会谈 C． 实地考察 D． 走访工商局 答案：B|C
解析：由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法。开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。
9. 企业的财务风险主要体现在（ ）。 A． 盈利能力等关键财务指标恶化 B． 长期负债大量增加
C． 对存货、生产和销售的控制力下降 D． 银行账户混乱，到期票据无力支付 答案：A|B|D|E
解析：除ABDE四项外，企业的财务风险还体现在：①经营性净现金流量持续为负值；②产品积压、存货周转率大幅下降；③流动资产占总资产比重大幅下降；④企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；⑤不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；⑥财务记录和经营控制混乱；⑦对外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；⑧客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等；⑨财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。
10. 根据《关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》，续贷需要一定的准入门槛，以下关于小微企业申请续贷准入门槛说法正确的是（ ）。
A． 小微企业符合新发流动资金周转贷款条件和标准
B． 小微企业的原流动资金周转贷款为正常类或者关注类 C． 小微企业没有挪用贷款资金、欠贷欠息等不良行为 D． 小微企业具有持续经营能力和良好的财务状况 答案：C|D|E
解析：符合以下四个主要条件的小微企业才可申请续贷：①依法合规经营；②生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况；③信用状况良好，还款能力与还款意愿强，没有挪用贷款资金、欠贷欠息等不良行为；④原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发放流动资金周转贷款条件和标准。
11. 公司进行营运资本投资的资金来源主要有（ ）。 A． 季节性负债增加 B． 内部融资 C． 银行短期贷款 D． 增发股票 答案：B|C
解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。 12. 借款人还清借款本息后，商业银行客户经理应对贷款项目和信贷工作进行全面的总结，便于其他客户经理借鉴参考。贷款总结评价的主要内容包括（ ）。[2010年5月真题] A． 贷款管理中出现的问题及解决措施
B． 客户的经营变化情况 C． 客户的管理优势 D． 贷款基本评价 答案：A|D|E
解析：贷款总结评价的内容主要包括：①贷款基本评价，就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结；②贷款管理中出现的问题及解决措施；③其他有益经验，对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结；④对于出现不良贷款存在主观责任的，应根据具体情节追究相关部门负责人及经办人员责任。
13. 贷款效益性调查的内容不包括对借款人（ ）进行调查。 A． 抵押物的价值评估效益情况
B． 过去和未来给银行带来综合效益情况 C． 该笔贷款的利差
D． 原到期贷款及应付利息清偿效益情况 答案：A|D
解析：贷款效益性调查包括：①结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；②对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。
14. 下列贷款审查内容中，属于非财务因素审查的有（ ）。
A． 借款人的产品定价 B． 借款人的行业地位 C． 借款人的企业性质 D． 借款人的发展沿革 答案：A|B|C|D|E
解析：财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论；非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、组织架构及公司治理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产及其技术分析、客户核心竞争能力分析等。
15. 下列不属于行业成熟阶段的市场特点的有（ ）。 A． 很多企业为了生存发动“价格战争”，采取大幅打折的策略 B． 由于销售持续上升加上成本控制，利润达到最大化 C． 现金流先是正值，然后慢慢减少
D． 销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率提高，利润转变成正值
答案：A|C|D|E
解析：C项属于衰退阶段的特点；ADE三项属于成长阶段的特点。 16. 根据贷款安全性调查的要求，良好的公司治理机制包括（ ）。
A． 激励约束机制
B． 长远的发展战略 C． 保守的会计原则 D． 健全负责的董事会 答案：A|D|E
解析：进行贷款安全性调查，要考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、执行系统和监督系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。 17. 对借款人贷后监控的内容主要包括（ ）。[2017年6月真题] A． 管理状况监控 B． 担保状况监控 C． 经营状况监控 D． 财务状况监控 答案：A|C|D|E
解析：对借款人贷后监控主要包括经营状况监控、管理状况监控、财务状况监控、与银行往来情况的监控以及其他外部评价监控。 18. 债权人直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令，必须符合的条件有（ ）。
A． 债务人对已发生法律效力的判决书、调解书不予履行 B． 支付令能够送达债务人 C． 申请财产已经申请保全
D． 已经进入诉讼程序 答案：B|E
解析：依法申请支付令，债权人请求债务人偿付贷款本息的，可以不通过诉讼程序，而直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令，但必须符合以下两个条件：①债权人与债务人没有其他债务纠纷；②支付令能够送达债务人的。
19. 下列各项中，属于公司客户的管理状况风险的有（ ）。 A． 购货商减少采购
B． 管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力
C． 企业发生重要人事变动
D． 董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响 答案：B|C|D|E
解析：除BCDE四项外，企业管理风险还体现在：①管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守。②客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化。③股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决；股东或主要管理人员是否涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、违法经营案件或其他重大负面信息。④中层管理层是否短期内多人离职，特别是财务、市场等要害部门的中层管理者离职；中层管理人员是否较为薄弱，企业人员是否更新过快或员工不足；是否出现重大劳资纠纷且不能在短期内妥善
解决。⑤主要控制人或高级管理者出现个人征信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。A项属于经营风险。
20. 下列关于客户营运能力指标的说法中，正确的有（ ）。[2013年6月真题]
A． 总资产周转率越高，通常表明客户盈利能力越强
B． 营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，统称为效率比率 C． 应收账款周转率越高，其应收账款回收期越短
D． 存货周转天数减少，不是因为采购过量就是因为呆滞积压存货比重较大，因此存货周转率越快越好 答案：A|B|C|E
解析：D项，存货周转天数减少，说明客户可能耗用量或销量增加。存货周转率并非越快越好，过快的、不正常的存货周转率，也可说明客户没有足够的存货可供耗用或销售，或是采购次数过于频繁，批量太小等。
21. 商业银行公司信贷管理的原则包括（ ）。[2013年6月真题] A． 全流程管理原则 B． 实贷实付原则 C． 协议承诺原则 D． 贷放分控原则 答案：A|B|C|D|E
解析：公司信贷管理的原则包括：①全流程管理原则；②诚信申贷原则；③协议承诺原则；④贷放分控原则；⑤实贷实付原则；⑥贷后管理原则。
22. 商业银行加强贷款合同管理的实施要点包括（ ）。 A． 做好有关配套和支持工作 B． 加强贷款合同规范性审查管理 C． 建立完善有效的贷款合同管理制度 D． 修订和完善贷款合同等协议文件 答案：A|B|C|D|E
解析：由于贷款合同管理是一项系统工程，涉及借款人、担保方乃至法律环境等方方面面，在实施过程中需要多方配合才能实现预期的目标。加强合同管理的实施要点具体包括上述ABCDE五项。 23. 商业银行信贷授权的载体包括（ ）。 A． 部门职责 B． 口头授权 C． 授权书 D． 规章制度 答案：A|C|D|E
解析：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。
24. 以下关于影响借款需求的因素的表述，正确的是（ ）。 A． 红利支付可能导致资本净值的减少
B． 商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化 C． 季节性销售增长、长期销售增长可能导致流动资产增加 D． 流动资产周转率下降可能导致流动资产增加 答案：A|B|C|D|E
解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
25. 下列关于贷款担保的表述，正确的有（ ）。 A． 贷款担保是一种法律行为
B． 贷款担保增加贷款最终偿还的可能性 C． 担保为银行提供第一还款来源
D． 对有担保的贷款，只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人 答案：A|B
解析：A项，贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人或第三方提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为；BC两项，担保为银行提供了一个可以影
响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性；DE两项，银行与借款人及担保人签订担保协议后，当借款人无法偿还本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。 26. 加强合同管理的实施要点包括（ ）。 A． 实施履行监督、归档、检查等管理措施 B． 修订和完善贷款合同等协议文件 C． 加强贷款合同规范性审查管理 D． 做好对借款人的合同管理培训工作 答案：A|B|C|D|E
解析：加强合同管理的实施要点包括：①修订和完善贷款合同等协议文件；②建立完善有效的贷款合同管理制度；③加强贷款合同规范性审查管理；④实施履行监督、归档、检查等管理措施；⑤做好有关配套和支持工作，包括内部管理部门和岗位的设置与分工以及教育培训工作。
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