信用管理期末复习题(带答案)

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信用风险管理期末复习题

1，单项选择题

1。社会信用制度是一种社会机制，这种机制将规范市场秩序，建立市场规则，社会信用制度的主要特征是以()为代表的经济伦理

a .不诚实的纪律机制b .法律法规c .行业自律d .监管机构2。企业信用管理的基本精神和原则是:a .尽职调查b .合理信用

c .在最大限度地促进企业产品营销的同时，最合理的信用风险控制d .应收账款管理

3。数字示波器的计算方法有最高的误差()

A，期间平均法b，向后扣除法c，财务年龄分类法d，年度分析法4。主要的信贷形式包括公共信贷、商业信贷和(a)企业信贷(b)工业信贷(c)贸易信贷(d)消费者个人信贷(5)。在客户信用管理中，以下()不是信用调查方法

a。直接问受托人b .问行业协会和其他组织c .问客户的竞争对手d .问政府机构6 .问政府机构。下面()不是信用调查中应该注意的问题a .收集信息的信用管理人员和蔼可亲b .认识到调查的困难

C..个人意见不应轻率地向可信赖的企业表达。信用调查是一次性工作

7。不需要金融机构干预的消费信贷类型有()

A，房地产信贷b，现金信贷c，分期付款信贷d，零售信贷8。信贷管理人员可以根据不同情况选择不同的客户延期请求处理方式下列哪个陈述是错误的？()

a。拒绝客户延期付款的申请应发送至账户恢复程序

b。接受客户延期付款的申请，并且必须在补充协议中包含罚金或罚息条款。接受客户延期付款的申请，并可要求其增加担保条件。拒绝客户延期付款的申请，并可将合同转让给保理商。9.关于信贷政策的描述，以下陈述不正确()

a。制定信贷政策的目的是支持和实现企业信贷管理

b的目标。内容应本着满足企业信用销售实际需要、简单有效、解决存在问题的原则。注意与企业现行政策的协调。新制定的信贷政策应力求尽善尽美。10.信用分析模型中不属于预测模型的是()

A。特征分析模型BZ型子模型C .巴萨利模型D.A值模型

11。企业信用政策的主要内容包括:企业信用销售的信用标准、()信用条件和收款政策信用额度b，信用期限c，现金折扣d，坏账处理12。5C和1S用于评估消费者的信用状况，其中1S指()

a、资本b、抵押担保c、生活条件d、稳定性

13。只要企业使用信用销售，就会出现()，这几乎是不可避免的，成为企业在信用销售中面临的最大风险。

a。客户欺诈b .客户违约c .客户破产d .客户违约14。从经济学的角度来看，信用风险源于(a)主观违约(b)绩效意识薄弱(c)信息不对称(d)自然灾害(

15)。涉及被调查公司的诉讼、判决、破产、关闭、质押记录和其他负面记录是信用报告的()部分

a。付款状态b .账单记录c .财务状态d .公共记录16。在客户授信中，确定新客户授信额度的具体方法有()，初始限额法和销售预测法。

a。DSO方法b .对等比较方法c .逾期付款率方法d .坏账率方法17。下列哪个信用管理行业不属于信用调查的范畴()A.企业信用调查b .消费者个人信用调查c .资产调查和评估d .信用管理咨询

18。以下()不是企业管理能力评价内容的主要指标

a。技术支持b .企业文化c .外部环境d .信用记录19。值增加的原因是语句不正确()

a。客户销售扩大b .公司信贷政策放松c .恢复速度减缓d .财务报表d .恢复时间不到XXXX年，信贷报告

11。下列哪些信用报告包括公司的注册名称、负责人、资本、成立日期、企业类型、地址、电话号码等

a。基本报告b .深入信用调查报告c .信用跟踪报告d .一般信用调查报告

13。企业信用销售大致可以分为两种类型:一是企业法人之间的信用销售；第二个是企业对(b)金融机构信用销售b，消费者信用销售c，信用机构信用销售d，政府机构信用销售15。消费者信用评分的基本类型是()和信用评分的细分类型

A，FICO信用评分B，基本信用评分C，邓巴评级D，杜兰德信用评分17。企业可以使用数字示波器来分析()

A，企业信用状况b，企业资本流动c，客户净现金流动d，企业净现金流动18。社会信用体系建设应以()为核心

A，法律b，信用体系c，信用记录d，信用报告机构

1，企业信用销售管理俗称()

A，风险管理b，信用管理c，企业应收账款催收d，应收账款管理

7。企业x赊销商品给企业y，给予企业y的循环信用额度为300万元，信用期为30天Y企业使用了150万元的信用额度5月XXXX、7月23日XXXX、6月XXXX、XXXX年度分析

13。股本回报率是企业能力的一个指标？a .资产流动性b .偿付能力c .盈利能力d .经营能力

14。以下哪一项不属于消费信贷a .房地产信贷抵押b .信用卡

c。个人创业信贷私人贷款

15。保证是一种中介行为，保证人的()是保证人的保证责任。信用和资产信用资产其他人的担保

16。在企业持有应收账款所产生的成本中，下列哪一项会随着应收账款的增加而减少？在零售分期付款赊销中，在合同执行期间，所购货物的所有权属于()a .卖方b .消费者

C。销售者和消费者都参加了d部分。不清楚

18。消费者信用评分的基本类型是基本信用评分和()A.FICO信用评分B杜兰德信用评分C邓巴信用评分D细分类型信用评分

21。美国建立社会信用体系所采用的市场化模式的主要特征不包括:(一)信用管理行业的自我管理

B，政府通过立法将管理C引入信用管理行业，提供有偿信用服务

D，建立了中央银行领导下的统一信用报告平台

22。相对而言，单位价格高、产品通用性差、毛利率低的企业更有可能采用的信用政策类型有()

A、保守b、宽松c、适度d、宽松或适度23、经营性资产分析模型。以下陈述有误()a，营运资金=(营运资产+净资产)/2 B，信用额度

C可估计给予企业，当财务评价值小于-4.6时，信用d一般不予认可，信用额度

24可采用特征分析法进行调整，如果特征分析法得到的分值为68分，据此可将原信用额度调整为()a。 原始限额x 268% b，原始限额x 168% c，原始限额x 168%+10%的经营资产d，原始限额x 118%+10%的经营资产25，下列哪一个机构是世界著名的企业信用报告机构()

A年，环联b，aikuifax c，标准普尔d，敦白石26，企业信用调查报告，定期更新信用调查记录的报告类型有()a，普通企业信用调查报告b， 标准企业信用调查报告c，后续企业信用调查报告d，企业信用深度调查报告27，个人信用调查方法不包括()a，同行信用调查b，联合信用调查c，金融联合信用调查d，商业联合信用调查

28，以下不能用作个人信用信息的信息有()a，专业信息b，收入信息

C，宗教信息d，信用信息查询记录

。 下表是XXXX上半年客户a的信用销售和应收账款分布的统计数据。请使用DSO的三种计算方法分别计算该客户上半年的平均应收账款回收时间(单位:元)1月、2月、3月、4月、5月、6月信用销售应收账款余额合计

| 1170000/331800x182 = 64.2(天)(3分)2，退

贷退金额:1170000-63000 = 54000(元)对应天数:30天(2分)54000-434000 = 106000(分) 老龄化分类

| DS0 1991 = 25000/6 XXXX A年客户= 1.25+1.82+4.73+6+22.14+28.6 = 64.54

天(3分)

1。 下表是XXXX上半年一家企业的赊销和应收账款分布统计。请首先计算表中的总值，然后分别用DSO的倒推法和期间平均法计算上半年客户应收账款回收的平均时间。(单位:人民币)

信用销售应收账款余额合计1月、2月、3月、4月、5月、6月合计1 2 6XXXX年初资产负债汇总单位:人民币10，000流动资产(含存货)280 (130)长期资产合计2，年初XXXX财务数据。 运用经营资产分析的方法计算其财务评价值(2)根据财务评价值

确定本年度授予企业的合理信用额度(3)假设客户特征分析结果得分55分，确定调整后的信用额度答案:1，答案:

(1)1 = 3318000； 2=1156000

(2)，期间平均法:DSO=1156000/3318000*182=63.41(天)(3)，反演法:1156000-63000-434000 = 9Xxxx年初资产负债汇总表单位:10，000.00元流动资产(含存货)280 (130)长期财务评价值采用经营资产分析法计算。财务评价值=流动比率+速动比率-短期负债净资产比率-负债净资产比率

= 280/160+(280-130)/160-160/140-360/140 =-1.027

(2)根据财务评价值确定本年度授予企业的合理信用额度。营运资产=(营运资本+净资产)/2，

=(流动资产-流动负债+资产-负债)/2，

=(280-160+500-360)/2 = 130，

信用额度= 130× 15% = 195，000元

(3)假设客户特征分析结果得分为55分，确定调整后的信用额度调整后的信用额度一个企业对所有客户的应收账款为

，客户应收账款余额的信用期一个月超过31-60天，两个月超过61-90天。XXXX应收账款总额和所有客户账户的构成。现在，根据下列应收账款的构成，计算每期的逾期账款率，并在横线上填写答案。根据计算结果，阐述了该企业应收账款的管理，并对应收账款的收款方式提出了建议

客户甲、乙、丙、丁、戊比率

1，答案:

应收账款余额XXXX该企业决定根据去年的营销情况继续实施赊销。为此，信贷管理部提出了三个信贷销售计划。请根据信贷管理部门的推测选择合适的销售计划。(银行利率:10%，一年365天)贴现法账户在贴现期间的回收管理成本降低至方案A 2/XXXX年利率的10%。数据如下表所示。工厂应该采用哪种销售方案？序列号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10项目应收账款销售收入销售成本毛利收款费用坏账损失利润等价于现金交易增加利润现金交易30天信用期1 500 000 000 000 000 800 000 1 200 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 60天信用期2000 000 000 000 60天信用期正确答案:由于60天信用期净增加145000，大于30天信用期的797500，情况应该是:选择60天信用期的方案答1: (1)现金交易净收入= 350，000 (2) 30天信用期:信用销

售净利润:1，200，000-10，000-30，000 = 1，160，000(元)转换现金交易增加利润= 1，160，000-350，000 = 810，000(元)

转换现金交易增加机会成本:30/3660信贷政策项目销售(件)产品单价(元)固定成本可能坏账费用(元)计划A(N30)15000 10 30000 4500 B(N60)18000 10 126000 30000 7000可变成本(元)(单位可变成本:7元)105000分析计划B是否能达到企业的预期目的并说明原因正确回答销售收入变化(18000 * 10-126000)-(15000 * 10-105000)= 9000例:资本变化成本18000 * 10 * 10% * 60/360-15000 * 10 * 10% * 30/360 = 1750坏账费用7000-4500=2500边际净收入=9000-1750-2500由于净边际收益大于0，表明收益的增加大于成本的增加，因此应采用方案b的信贷政策来实现公司的预期目标答2:销售变化:计划A: 15000*10-105000=45000(人民币)计划B: 18000*10-126000=54000(人民币)计划B-A=9000(人民币)成本资金:A: 15000 * 10 * 10% * 30/360 = 1250(人民币)计划B: 18000 * 10 * 10% * 60/ 360(2)费用:方案甲:15000*10*10%*30/360=1250元，方案乙:18000*10*10%*60/360=3000元，方案乙-甲:3000-1250 = 1750元；(3)坏账费用:b-a: 7000-4500 = 2500元，那么净利润:b-a: 9000-1750-2500 = 4750元。从以上分析可以看出，方案b能够达到企业的预期目的解决方案4:方案1:现金交易方案2:信用期限为30天的信用销售:现金转换交易增加利润=1160000-350000=810000现金转换交易增加机会成本=1500000*10%*30/ 360=12500现金交易净收益= 810000-12500 = 797500选项3:信用期限为60天的信用销售:现金转换交易增加利润= 1400 选项3，信用销售

，

3，信用期限60天，公司商品净信用销售960万元，XXXX资金利率10万元，坏账损失率8%，平均收款天数72天如果收款政策发生变化，年收款成本为16万元，坏账损失率为5%，平均收款天数为45天。尝试通过边际分析来计算和分析企业是否应该改变其

税收政策。(假设不考虑所得税，一个月按30天计算)

答案1:资本成本变动960*XXXX年收入:960*(1-8%)-10-960*XXXX年收入:960*(1-5%)-16-960*XXXX年收入高于上年，因此企业应改变其征收政策

4年，根据思科发布的XXXX第一季度业绩报告，计算XXXX第一季度时，应收账款的销售回收期(DSO)为33天，净销售额为96亿美元；在XXXX第四季度末，应收账款的销售收款周期为38天，净销售额为82亿美元。据了解，该公司的赊销占总销售额的90%。财务人员使用期间平均法计算每日生活津贴公司两个季度末应收账款余额的试算(保留小数)答案:DSO=期末应收账款余额/本期赊销额×本期销售天数

年第一季度末应收账款余额= DSO *本期赊销额÷本期销售天数= 33 x 96 x 90%÷91 = 313亿美元 XXXX第四季度末应收账款余额= 38×82×90% > 92 = 30.5(亿美元)

5，年初企业授信客户资产负债汇总表:年初流动资产(含存货)长期资产合计280(130)2XX万元财务数据。 财务评价值采用经营资产分析法计算(2)根据财务评价值确定本年度授予企业的合理信用额度(3)假设客户特征分析结果得分55分。确定调整后的信用额度:(1)根据年初财务数据，采用营运资产分析法计算财务评价值。财务评估值=流动比率+速动比率-短期债务净资产比率-债务净资产比率= 280/160+(280-130)/160-160/140-360/140 =-1.027(2)根据财务评估值确定本年度授予企业的合理信用额度。营运资产=(营运资本+净资产)/ 2 =(流动资产-流动负债+资产-负债)/2 = (280-160+500-360)/2 = 130信用额度= 130× 15% = 195，000元(3)假设客户特征分析得分为55分，确定调整后信用额度调整后信用额度= 19.5+(0.5+55%) × 19.5 = 397，570元。

1讨论信贷监管的主要内容和手段答:(1)征信数据与评估监管

由于经济效益和服务质量的要求，当前国际趋势是征信逐步由政府主导向市场化运作转变。信用调查的核心产品主要是信用报告和信用评级(点)这方面的监管还主要涉及企业和个人信用信息数据库的建立，信用信息的收集、使用、保护和披露的相关程序，以及信用评价的监管等。(2)信用法律法规监管

监管部门对信用法律法规的监管主要包括对信用相关立法和执法的监管信用监管立法主要体现在规范政府信息公开的法律法规、直接保护个人隐私的法律法规、与信用管理相关的法律法规等方面。

(3)政府专业组织和相关行业协会对信贷市场的监管

政府和专业协会的监督管理职能由相关政府部门、非政府组织、协会、国际标准化组织和其他专业组织实现。对于信用报告国而言，由于信用管理相关法律健全，信用报告数据在法律要求和保护下全面开放，政府的主要工作是从技术上解释各种相关法律的规定，并监督商业企业和商业银行的合规情况。在非信用报告国家，由于信用管理相关立法的不完善，政府的主要工作是推动相关信用管理法律的颁布，迫使相关部门和机构以商业化或义务化的形式公开其信用报告数据，并对国内信用管理行业进行有效监管，使信用报告数据能够合法、合理地使用和传播。(4)信用管理教育

信用监管部门应通过多种方式增强社会各市场主体的信用意识和观念，建立诚信行为规范通过多种方式建立和完善信用管理专业教育体系和职业资格认证体系，开展多种形式的职业教育和岗位培训

2。一旦产生逾期应收账款，企业往往需要使用第三方专业业务收账机构的服务。社会上的讨债机构真是喜忧参半。质量各不相同。请回答，您如何能为企业选择一个合格的企业账户代收机构？

回答:(1)确定业务收账机构的类型和服务范围(2)验证业务收账机构的基础/资格(

)(3)评估业务收账机构的管理标准和历史业绩(4)了解业务收账机构的人员构成和资源配置(5)合理的收费标准和办案效率(

3)，并尝试描述不同类型信用报告的特点

(1)欧式报告的优势:内容简洁；除了基于事实的客观情况外，信贷机构将给予综合评价；关于授信额度的建议欧式报告的缺点:报告内容相对简单，不包括财务报表和企业财务报表分析等重要调查项目。缺乏交易验证信息和银行意见；关于受访者的业务内容和前景的信息较少。

(2)美式企业信用报告的优点是:内容详细准确，可读性强，风险指数等量化指标的技术含量最高，能够给出企业活动和交易情况的详细描述美式报告的缺点:不简洁，符号系统复杂，需要培训客户阅读报告，缺乏对被调查对象信用价值的文字评价；除了向欧洲提供的报告，没有对信贷额度提出任何建议；强调“当场承认”的原则是不够的

(3)亚洲风格报告的优点是:内容更加精致，更加注重用户阅读报告的便利性；注重信息核实，坚持“现场识别”原则，注重征信操作中的现场走访。有许多文字描述，相当重视财务数据的分析。不乏插图。数据更新速度快，时间间隔短。亚洲式报告的缺点:技术含量不如美国式报告高，数学模型的技术投入非常不足，定量指标种类少，预测精度低

4，试描述政府信用的特点和我国政府信用缺失的原因

(1)1。政府信用的力量。政府信用的独特性和不可替代性。政府信用的双重性。政府信用的相对独立性。政府信用的不对称性。政府信用的社会性和示范性(2)1。政府职能定位不准确；2.制度供给不足，外部监督效率低下；3.“经济人”的本质及其带来的功利主义；4.“寻租”与官员腐败；5.最大化政府自身利益

5，试描述信用服务组织的组织模式和特征

在国际上，由于国情和立法传统的不同，形成了三种主要模式:一是以美国为代表的纯市场导向模式(美国模式)；二是以

为主题的政府主导的公共模式(欧洲模式)，以及以德国为代表的中央银行建立的信用登记制度。三是以日本为代表的银行业协会建立的会员制信用机构和商业信用机构并存的模式。(1)以市场为导向的私人模式(美国模式)

在组织构成上主要由私人投资和公司投资组成；信息来源广泛，内容全面。信息的获取和使用受到相关法律的限制，消费信贷调查和企业信贷调查在业务范围上有明显的界限。(2)政府主导的公共模式(欧洲模式)

机构主要由各国中央银行或银行监管机构设立，由中央银行运营；信息数据是通过强制手段获得的，其来源相对狭窄。信息数据的使用是有限的(3)会员制(日本模式)

仪器行业协会将建立信用信息中心，通过内部信用信息共享机制进行信息交流。

计算问题；一个公司的年净信贷收入是1XX年净信贷收入/应收账款周转率*可变成本

率

？

= 1200/(360/90)*(720/1200)= 180

应收账款机会成本=维持信贷业务所需的资金*资本成本率

？

= 180 * 8% = 14.4

问题:试着描述一下信贷和市场经济之间的关系(15分)

a:市场经济是契约经济市场经济中的经济活动是通过非个人交易进行的(3分)与传统的个性化交易相比，非个性化交易大大扩大了交易范围，从而扩大了社会分工和市场范围。非个人交易必须通过交易者之间的契约(明示和暗示；书面、口头)落实因此，我们说市场经济是契约经济因此，市场经济是信用经济(3分)市场信任是交易的前提和基础。市场交易者只有在相信交易的其他方将履行其合同责任的情况下，才会签订合同并进行交易(3分)。非个性化市场交易需要一种普遍信任，这种信任不是基于“熟悉度”或具有特定身份的特定个人，而是基于对交易对手的利益和权利的尊重，因此这是一个抽象的普遍主义原则(3分)没有这种普遍信任，交易就无法扩大，经济活动将不可避免地萎缩。因此，市场经济本质上需要一种普遍主义的信任(3分)