东华桂审字„2011‟88－1号
北海港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北海港股份有限公司（以下简称“北海港”）2010年度财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北海港管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，北海港财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北海港2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师：岑敬 上海东华会计师事务所有限公司
中国注册会计师：廖元珍
中国〃上海 二〇一一年四月七日
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资产负债表
2010年12月31日
编制单位：北海港股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 附注 六.1 六.2 六.3 六.4 六.5 六.6 六.7 六.8 六.9 六.10 六.11 六.12 年末数 合并 95,663,982.50 - 26,941,245.39 13,434,055.34 59,922,951.01 - - 1,410,526.65 3,556,266.15 - - - - - - - - 22,742,843.77 - - - - - - - 7,599,617.31 - 母公司 81,865,562.28 - 21,241,245.39 9,499,984.20 24,836,415.76 - - 6,304,168.37 2,388,622.35 - - - - - - 25,548,442.86 - 22,742,843.77 - - - - - - - 7,225,473.80 - 合并 61,394,474.17 - 5,450,000.00 25,643,216.59 5,349,617.31 - - 3,574,269.50 4,634,401.28 - - 106,045,978.85 - - - - - - 435,692,645.04 16,796,277.34 - - - - 126,744,255.85 - - - 7,720,895.69 - 586,954,073.92 693,000,052.77 年初数 母公司 56,510,350.51 - 5,450,000.00 21,675,309.44 1,664,912.48 - - 2,957,692.55 2,297,116.52 - - 90,555,381.50 - - - - 32,548,442.86 - 434,492,901.35 16,796,277.34 - - - - 126,664,305.94 - - - 7,393,884.74- - 617,895,812.23 708,451,193.73 10 一年内到期的非流动性资产 11 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 200,929,027.04 146,135,998.35 12 可供出售金融资产 13 持有至到期投资 14 长期应收款 15 长期股权投资 16 投资性房地产 17 固定资产 18 在建工程 19 工程物资 20 固定资产清理 21 生产性生物资产 22 油气资产 23 无形资产 24 开发支出 25 商誉 26 长期待摊费用 27 递延所得税资产 28 其他非流动性资产
非流动资产合计 资产总计 462,725,943.39 461,099,523.45 123,049,347.17 123,022,697.26 616,117,751.64 639,638,981.14 817,046,778.68 785,774,979.49 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
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资产负债表（续）
2010年12月31日
编制单位：北海港股份有限公司 金额单位:人民币元 项目 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 附注 年末数 合并 母公司 合并 年初数 母公司 六.15 79,900,000.00 79,900,000.00 79,900,000.00 79,900,000.00 - - - - - - - - 六.16 25,045,931.37 8,232,880.15 8,465,491.44 4,155,221.24 六.17 27,175,884.82 20,140,491.76 6,708,223.09 6,440,200.09 六.18 9,809,574.55 9,247,295.73 6,611,133.06 6,524,799.80 六.19 1,776,522.83 2,063,841.56 956,820.80 1,470,603.91 - - - - 六.20 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25 六.21 42,756,486.31 38,785,442.81 19,927,574.68 40,226,785.59 174,000,000.00 174,000,000.00 - - - - - - 361,704,654.13 333,610,206.26 123,809,497.32 139,957,864.88 六.22 六.23 六.24 - 40,000,000.00 - 43,265,197.85 36,674,397.09 - - - - - 43,265,197.85 36,674,397.09 - - - - 43,265,197.85 36,352,949.14 - - - 194000,000.00 - 43,265,197.85 36,352,949.14 - - - 40,000,000.00 194,000,000.00 41 长期借款 42 应付债券 43 长期应付款 44 专项应付款 45 预计负债 46 递延所得税负债 47 其他非流动负债 股东权益 48 股本 49 资本公积 50 减：库存股 51 盈余公积 52 未分配利润 53 外币报表折算差额 54 归属于母公司所有者权益合计 55 少数股东权益
所有者权益合计 负债和所有者权益总计 非流动负债合计 负债合计 119,939,594.94 119,939,594.94 273,618,146.99 273,618,146.99 481,644,249.07 453,549,801.20 397,427,644.31 413,576,011.87 - - 六.25 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00 六.26 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69 六.27 六.28 六.29 - 24,052,021.63 -889,658.92 - 1,549,701.21 - 24,052,021.63 -2,517,309.03 - - - 24,052,021.63 -40,782,524.17 - 1,612,445.31 - 24,052,021.63 -39,867,305.46 - - 333,852,828.40 332,225,178.29 293,959,963.15 294,875,181.86 335,402,529.61 332,225,178.29 295,572,408.46 294,875,181.86 817,046,778.68 785,774,979.49 693,000,052.77 708,451,193.73 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
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利润表
编制单位：北海港股份有限公司 单位:人民币元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
附注 2010年 合并 母公司 合并 2009年 母公司 六.30 405,012,104.94 249,863,946.45 215,960,956.12 196,785,366.76 六.30 302,427,609.05 151,831,691.83 149,661,403.37 133,146,138.89 六.31 六.32 六.33 六.34 六.35 六.36 六.37 六.38 8,943,044.53 36,868,668.99 15,559,587.95 -621,450.57 - 1,083,570.34 - 42,918,215.33 1,870,366.52 491,788.85 44,296,793.00 4,466,671.85 39,830,121.15 39,892,865.25 -62,744.10 0.281 0.281 8,593,038.96 - 34,546,096.43 15,586,260.08 7,106,979.05 72,152.00 25,444,072.43 11,337,714.38 6,916,033.88 - 23,698,657.33 11,404,832.01 -16,901,940.42 - - - 38,521,645.07 4,510,314.93 498.30 - 43,031,461.70 - 43,031,461.70 43,031,461.70 -666,550.44 -17,930,429.06 - -142,966.51 - 39,830,443.08 1,870,366.52 468,392.77 - 41,232,416.83 3,882,420.40 37,349,996.43 37,349,996.43 - - - 40,269,063.95 4,511,896.99 498.30 447.00 44,780,462.64 61,376.08 44,719,086.56 44,606,768.22 112,318.34 0.31 0.31 4
现金流量表
2010年1-12月
编制单位：北海港股份有限公司 金额单位:元 2010年1-12月 2009年1-12月 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 427,965,629.88 260,509,791.32 224,607,673.76 204,072,835.67 收到的税费返还 482,284.06 473,358.11 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六.44 54,046,491.49 32,817,115.07 10,146,557.97 10,703,132.11 经营活动现金流入小计 482,494,405.43 293,326,906.39 235,227,589.84 214,775,967.78 购买商品、接受劳务支付的现金 279,170,371.34 99,131,907.84 96,398,643.15 73,100,075.69 支付给职工以及为职工支付的现金 52,329,835.34 50,165,465.19 47,152,755.99 45,462,531.79 支付的各项税费 14,507,563.68 12,558,017.21 7,833,046.45 7,351,718.32 支付的其他与经营活动有关的现金 六.45 26,781,211.66 29,366,682.42 18,392,528.76 19,555,915.94 经营活动现金流出小计 372,788,982.02 191,222,072.66 169,776,974.35 145,470,241.74 经营活动产生的现金流量净额 109,705,423.41 102,104,833.73 65,450,615.49 69,305,726.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 0.00 取得投资收益所收到的现金 - - 0.00 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收213,650.00 213,000.00 214,629.00 214,629.00 回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净3,050,000.00 额 3,050,000.00 收到的其他投资活动有关的现金 - - 0.00 投资活动现金流入小计 3,263,650.00 3,263,000.00 214,629.00 214,629.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,006,652.67 82,317,187.67 30,144,464.38 30,129,457.38 投资支付的现金 2,000,000.00 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 - - 0.00 投资活动现金流出小计 83,006,652.67 84,317,187.67 30,144,464.38 30,129,457.38 投资活动产生的现金流量净额 -79,743,002.67 -81,054,187.67 -29,929,835.38 -29,914,828.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 0.00 取得借款收到的现金 99,900,000.00 99,900,000.00 273,900,000.00 273,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 0.00 筹资活动现金流入小计 99,900,000.00 99,900,000.00 273,900,000.00 273,900,000.00 偿还债务支付的现金 79,900,000.00 79,900,000.00 253,900,000.00 253,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,695,434.29 15,695,434.29 16,683,202.41 16,683,202.41 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 0.00 筹资活动现金流出小计 95,595,434.29 95,595,434.29 270,583,202.41 270,583,202.41 筹资活动产生的现金流量净额 4,304,565.71 4,304,565.71 3,316,797.59 3,316,797.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,521.88 -1,322.83 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 34,269,508.33 25,355,211.77 38,836,254.87 42,707,695.25 加：期初现金及现金等价物余额 61,394,474.17 56,510,350.51 22,558,219.30 13,802,655.26 六、期末现金及现金等价物余额 六.43 95,663,982.50 81,865,562.28 61,394,474.17 56,510,350.51
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公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
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母公司股东权益变动表
2010年度
编制单位：北海港股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本 年 数 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 287,481,297.12 - 7,393,884.74 294,875,181.86 37,349,996.43 37,349,996.43 - 37,349,996.43 - - - - - - - - - - - - - 332,225,178.29 一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - （一）净利润 （二）其他综合收益 - - 上述（一）和（二）小计 - - （三）所有者投入和减少资本 - - 1、所有者投入资本 - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 - （四）利润分配 - - 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 - - 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69
- 24,052,021.63 -47,261,190.20 - 7,393,884.74 - 24,052,021.63 -39,867,305.46 - - 37,349,996.43 37,349,996.43 - - - - - 37,349,996.43 - - - - - - - - - - 24,052,021.63 -2,517,309.031 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
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母公司股东权益变动表（续）
2010年度
编制单位：北海港股份有限公司 币种：人民币 单位：元 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 股本 资本公积 上 年 数 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 142,122,609.00 142,122,609.00 - - - - - - - 142,122,609.00 168,567,856.69 168,567,856.69 - - - - - - - - 168,567,856.69
- - - - - - - - - 24,052,021.63 24,052,021.63 - - - - - - 24,052,021.63 -90,292,651.90 - -90,292,651.90 43,031,461.70 43,031,461.70 - 43,031,461.70 - - - -47,261,190.20 - 244,449,835.42 - - 244,449,835.42 43,031,461.70 43,031,461.70 - 43,031,461.70 - - - - - - - - - - - - - 287,481,297.12 公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
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合并股东权益变动表
编制单位：北海港股份有限公司 股本 一、上年年末余额 142,122,609.00 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 142,122,609.00 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - （一）净利润 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - （三）所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 - 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 - 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 142,122,609.00 项目 2010年度
币种：人民币 单位：元 本年数 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -48,176,408.91 1,612,445.31 288,178,523.72 - - - 7,393,884.74 7,393,884.74 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -40,782,524.17 1,612,445.31 295,572,408.46 - - - 39,892,865.25 62,744.10 39,830,121.15 39,892,865.25 62,744.10 39,830,121.15 - - - - - - - - - 39,892,865.25 62,744.10 39,830,121.15 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -889,658.92 1,549,701.21 335,402,529.61
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
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合并股东权益变动表（续）
2010年度
编制单位：北海港股份有限公司 单位：元 币种：人民币 上年数 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - - 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56 （一）净利润 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56 （二）其他综合收益 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 44,606,768.22 112,318.34 44,719,086.56 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - - （四）利润分配 - - - - - - - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -48,176,408.91 1,612,445.31 288,178,523.72
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作的公司负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉
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北海港股份有限公司 2010年度会计报表附注
一、公司基本情况
北海港股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是1989年12月20日经北海市人民政府(1989)159号文件批准在原北海港务局的基础上重组设立的股份制企业。公司注册资本
142,122,609.00元。公司股票于1995年11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。公司营业执照注册号为(企)450500000011969（1-1）。公司经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输（普通货运），机械加工及修理，外轮代理行业的投资及外轮理货；国内商业贸易等。2009 年10 月，北海港公司原第一、二大股东北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司合计持有的公司57,964,958 股国有法人股股份（占公司总股本40.79%）无偿划转给广西北部湾国际港务集团有限公司，广西北部湾国际港务集团有限公司成为北海港公司的第一大股东。
公司法定代表人：黄葆源； 公司住所：北海市海角路145号；
二、公司重要的会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，以财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其相关规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （四）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。子公司是指本公司拥有超过 50%以上表决权
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资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。
2、从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并范围内的内部交易及往来余额在合并时进行全额抵销，包括所产生的内部未实现利润和损失。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
3、子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行相应的调整。
4、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（六）现金及现金等价物确认标准
现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（八）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产减值
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公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失
（九）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。坏账损失采用备抵法核算。一般情况下，公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备。对于单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于100万元的应收款项，期末单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短期（6个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备确定依据 信用风险特征组合的确定依据：①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；③其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（3） 账龄分析法下的坏账计提比例
账 龄
计提比例
一年以内
一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上
（4）预付账款计提坏账的方法
5% 10% 20% 30% 50% 100%
预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再
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收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
（十）存货 1、存货分类
公司存货包括库存商品、原材料、低值易耗品。 2、存货计价
公司存货管理采用永续盘存制。库存商品、原材料发出采用加权平均法；低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。
为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出售时估计需要发生的费用以及相关税金后的金额确定；为销售而持有的存货，其可变现净值按照估计的售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后确定。
（十一）长期股权投资 1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额在合并财务报表中记录为商誉，合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非货币性资产或发行权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
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实际支付的价款或对价中包含被投资单位已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量
（1）公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场无报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）处置长期股权投资实际取得的价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外的其他所有者权益发生变动而计入所有者权益的部分，在处置时对应结转计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定共同控制的依据主要包括：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
确定重大影响的依据主要包括：本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权利机构派有代表。②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。③与被投资单位之间发生重大交易。④向被投资单位派出管理人员。⑤向被投资单位提供关键技术资料。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
公司期末对长期股权投资进行逐项检查，存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下：
固定资产类别 房屋建筑物 专用设备
使用年限(年) 15－50 8-18
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年折旧率(％) 6.33-1.90 11.87-5.28
通用设备 运输设备 其他设备
6-20 6-12 6-20
15.83-4.75 15.83-7.92 15.83-4.75
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、其他说明
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（十三）在建工程
公司在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改造等在资产尚未达到预定可使用状态以前所发生的各项支出。符合固定资产确认条件的，机器设备在达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物在达到预定可使用状态时转为固定资产。
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四）无形资产 1、无形资产的初始计量
无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本；
股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，在满足无形资产确认条件时，确认为无形资产。
2、无形资产的后续计量
（1） 对使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，在合同规定或法律规定的受益期内平均摊销。合同或法律没有规定受益期的，公司综合各方面因素后合理确定无形资产的受益期限。每年度末对无形资产使用寿命进行复核，若已经发生变化的，改变摊销期限。使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
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（2）公司年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
（十六）借款及借款费用
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用的确认原则
本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化的确认条件
同时满足下列条件的，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已开始。
3、借款费用资本化期间的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4、借款费用资本化金额的确定
资本化期间内，每一会计期间借款费用资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
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后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬的核算范围
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费；养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，辞退福利，其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
2、应付职工薪酬的核算方法
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期费用。
（2）对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
（十八）预计负债
1、预计负债的确认。因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
2、预计负债的计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债
资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税
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所得额为限，确认相关的递延所得税资产。资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生应纳税暂时性差异的，确认为递延所得税负债。
（二十）收入 1、商品销售
在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据且相关经济利益很可能流入企业，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时且相关经济利益很可能流入企业的情况下确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计且相关经济利益很可能流入企业的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和实际利率计算确定，其他资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，确认收益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二）分部报告
公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
三、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正
（一）会计政策变更
公司本期无会计政策变更事项。
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（二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。 （三）会计差错更正
公司经营状况持续好转，估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用来抵扣已计提资产减值损失暂时性差异。因此，对前期居于谨慎性原则未确认的递延所得税资产进行了追溯调整。调整后2010年比较会计报表已重新表述，该会计差错对2009年末的累积影响数为7,393,884.74元，调增2009年末未分配利润7,393,884.74元。
四、税项
（一）主要税费种类及税率 税 种 增值税 营业税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 防洪保安费 企业所得税
计税基础 纳税收入额
货运收入、装卸收入、港务管理收入 代理收入、堆存收入、酒店及其他
应纳流转税额 应纳流转税额 应纳流转税额 营业总收入 应纳税所得额
税率 注 3% 5% 7% 3% 1% 0.1% 25%
注：子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进商品所含进项税（出口商品部分）可退还13%，其余计入主营业务成本。其他销售增值税率为17%。
（二）税收优惠及批文
1、依据广西壮族自治区人民政府2008年12月17日发布的《关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定》（桂政发〔2008〕61号），母公司自2008年1月1日起5年内可享受免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税或城市房地产税的优惠。
2、依据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2002]202号）第二条第一款规定：“对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%税率征收企业所得税”。
根据广西壮族自治区发展和改革委员会《关于北海市北海港股份有限公司经营产业符合国家鼓励类产业的函》（桂发改经体函[2010]641号）的批复，北海港母公司2010年度可以享受15%的企业所得税优惠税率（已经广西区国税局桂国税函[2011]193号文批复同意）。
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再根据广西区政府《关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定的通知》（桂政发[2008]61号）第九条第一款“自2008年1月1日至2010年12月31日，经济区内享受国家西部大开发15%税率以及‘两免三减’中减半征收期税收优惠政策的企业，除国家限制和禁止的企业外，免征属于地方部分的企业所得税”。
综上所述，北海港母公司2010年度在享受15%的企业所得税优惠税率的基础上，再可以享受免征属于地方部分的企业所得税（应交所得税的40%），因此，母公司2010年度企业所得税实际税率为9%。
五、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司
企业名称 中国北海外轮代理有限公司 北海新力进出口贸易有限公司 广西北海港物流有限公司
注册地
注册资本
业务性质及经营范围
投资额
持有权益比例 65%
公司合计享有的表决权 比例
65%
是否 并表 是
广西北海市 5,500,000.00 外轮代理及服务 自营和代理各类商品和技术的进出口、经营来料加工和“三来一补”业务等
货物运输代理
3,750,000.00
广西北海市 20,000,000.00 20,000.000.00 100% 100% 是
广西北海市 20,000,000.00 2,000.000.00 100% 100% 是
2、合并范围发生变更的说明
公司本期投资设立全资子公司广西北海港物流有限公司，并将其会计报表纳入合并范围；公司本期已出售持有的北海新恒房地产开发有限公司全部股权，故期末不再将其纳入合并会计报表范围。
六、合并财务报表注释（金额单位：人民币元）
（一）资产负债表项目注释 1、货币资金
项目
外币金额
一 1 2 3 二 1 2 3
期末数 折算率
128,219.56 10.16
6.62 0.87
22
期初数
人民币金额
17,674.66 17,674.66
95,137,947.30 94,288,777.81 849,160.65
8.84
外币金额
-- -- 3,071.64 1.14
折算率
-- -- 6.83 0.87
人民币金额
64,363.52 64,363.52
61,330,110.65 61,309,135.89 20,973.77
0.99
现金： 人民币 美元 港币 银行存款： 人民币 美元 港币
三 1 2 3
其他货币资金 人民币 美元 港币 合计
--
508,360.54 508,360.54
95,663,982.50
-- --
-- --
-
61,394,474.17
2、应收票据
（1）分类明细
项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票
合计
期末数
26,941,245.39
- 26,941,245.39
期初数 5,450,000.00
5,450,000.00
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
一 :二 1 2 3 4 5
出票单位
杭州现代起重机械制造厂 黄洋铜业有限公司 安阳市中福陶瓷有限公司 杭州荣业家具有限公司 重汽集团专用汽车公司 其他
合计
2010.08.18 2010.07.27 2010.09.20 2010.09.03 2010.09.20
-- 出票日期
到期日
2011.02.18 2011.01.27 2011.03.20 2011.03.3 2011.03.20
--
200,000.00 200,000.00 200,000.00 300,000.00 300,000.00
1,200,000.00 金额
备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据： 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露 期末数 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款 按组合计提坏账准备的应收账款：
-
-
-
10,851,177.85
48.75
4,386,162.34
40.42
23,982,597.60
67.41
5,476,883.31
22.84
账面余额 金额
比例(%)
坏账准备 金额
比例(%)
账面余额 金额
比例(%) 期初数 坏账准备 金额
比例(%)
23
按帐龄分析法计提坏账的应
收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 22,257,231.64
100
8,823,176.30
39.64
35,578,245.65 100.00 9,935,029.06 理由 帐龄分析 帐龄分析 帐龄分析 帐龄分析 帐龄分析
27.92
-
-
-
11,406,053.79
51.25
4,437,013.95
38.90
11,595,648.05
32.59
4,458,145.75
38.45
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容
北海大业贸易公司 广西北海外运有限公司
中国农业生产资料广州公司
账面余额 1,357,001.82 2,817,171.05 2,110,080.56 1,232,754.61 1,935,817.81 10,851,177.85
坏账金额 67,850.09 140,858.55 2,110,080.56 61,637.73 1,935,817.81 4,386,162.34
计提比例（%）
5 5 100 5 100 40.42
北海富港储运有限公司 贵州安发磷肥有限公司
合计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
账面余额 金额 7,199,997.39 5,700.00 159,604.00
- 62,161.73 3,978,590.67 11,406,053.79
比例(%)
63.12 0.05 1.40 - 0.54 34.88 100.00
坏账准备 401,692.42 570.00 25,080.00
- 31,080.87 3,978,590.67 4,437,013.95
金额
6,637,802.18 397,101.32 8,271.61 282,664.33 541,217.94 3,728,590.67 11,595,648.05
期初数
账面余额
比例(%)
57.24 3.42 0.07 2.44 4.67 32.16 100.00
332,782.36 39,710.13 1,654.32 84,799.30 270,608.97 3,728,590.67 4,458,145.75
坏账准备
（2）本期转回或收回情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况 无。
（4）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
北海大业贸易公司 广西北海外运有限公司 中国农业生产资料广州公司 北海富港储运有限公司 贵州安发磷肥有限公司
与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户
金额 1,357,001.82 2,817,171.05 2,110,080.56 1,232,754.61 1,935,817.81
年限 5年以上 5年以上 2-3年 1年以内 1年以内
占应收账款总额的比例(%)
6.10 12.65 9.48 5.54 8.7
24
合计 -- 9,452,825.85 -- 42.47
（6）应收关联方账款情况 无。
（7）终止确认的应收款项情况 无。
4、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
账龄
金额
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
59,165,670.94 757,280.07
- - 59,922,951.01
期末数
比例(%) 98.74 1.26 - - 100.00
金额 3,552,046.20 62,661.00 - 1,734,910.11 5,349,617.31
期初数
比例(%) 66.40 1.17 32.43 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称
黔西南州安兴商贸有限责任公司 兴义市云发煤焦有限责任公司 江苏省镇江船厂有限责任公司 广西生瑞铁路工程公司 北海市第二建筑工程有限公司
合计
与本公司关系 非关联方单位 非关联方单位 非关联方单位 非关联方单位 非关联方单位
--
金额 25,341,974.94 5,343,623.50 5,000,000.00 4,631,929.00 2,487,833.60 42,805,361.04
时间 2010年 2010年 2010年 2010年 2010年 --
未结算原因 交易未完成 交易未完成 工程未完工 工程未完工 工程未完工
--
（3）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 按帐龄分析法计提坏账的应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期初数
坏账准备
账面余额
比例(%)
金额
比例(%) 88.74
坏账准备 金额
比例(%) 99.80
金额
账面余额 金额
比例(%)
50,949,986.81 50,850,637.96
- 3,992,399.40
- 100.00
- 2,581,872.75
- 64.67
6,462,278.45
11.26
2,987,357.80
- 46.22
- - - - -
25
合计 3,992,399.40 100.00 2,581,872.75 64.67 57,412,265.26 100.00 53,837,995.76 93.77
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
金额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
379,046.61 922,312.92 103,323.65 279,581.56 314,106.90 1,994,027.76 3,992,399.40
期末数
账面余额
比例(%) 9.49 23.10 2.59 7.00 7.87 49.95 100.00
234,021.05 92,231.29 20,664.73 83,874.47 157,053.45 1,994,027.76 2,581,872.75 坏账准备
金额 2,029,527.62 946,655.17 345,004.56 321,421.90 325,784.54 2,493,884.66 6,462,278.45
期初数
账面余额
比例(%) 31.41 14.65 5.34 4.97 5.04 38.59 100.00
70,487.87 94,665.52 69,000.91 96,426.57 162,892.27 2,493,884.66 2,987,357.80 坏账准备
（2）本期转回或收回情况 无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称
北海中港散化有限公司 北海港务管理局 北海宝庆经济发展公司 北海市仁合信用合作社 北海市建设工程公司
合计
其他应收款性质
借款 分离核算代付款
借款 存款 借款 --
核销金额 22,876,038.45 20,786,865.03 6,151,483.83 932,137.83 1,000,000.00 51,746,525.14
核销原因 坏账 坏账 坏账 坏账 坏账 --
是否因关联交易
产生 是 是 否 否 否 --
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
北海市港务局
北海江川化工储运有限公司 北海远达房地产公司 李宁
北海海川装卸有限公司
合计
与本公司关系
--
金额 969,539.57 264,855.00 280,000.00 269,000.00 236,040.00 2,019,434.57
年限 5年以上 4-5年 5年以上 3-4年 3-4年 --
占其他应收款总额的比例(%)
24.28 6.63 7.01 6.74 5.91 50.57
（6）应收关联方账款情况 无。
（7）终止确认的应收款项情况 无。
26
6、存货 存货分类
项目 原材料 库存商品 工程成本
合计
账面余额 2,388,622.35 1,167,643.80
- 3,556,266.15
期末数 跌价 准
备 -
- - -
账面价值 2,388,622.35 1,167,643.80
- 3,556,266.15
账面余额 2,297,116.52 1,577,305.76 759,979.00 4,634,401.28
期初数 跌价 准备
-
账面价值 2,297,116.52 1,577,305.76 759,979.00 4,634,401.28
期末存货未发生减值情况。 7、长期股权投资 被投资单位
北海中港散化公司 上海泰利船务公司 北海民族股份公司 合计
核算 方法
成本法 成本法 成本法 －
初始
期初余额
投资成本 1,200,000.00 50,000.00 500,000.00 1,750,000.00
1,200,000.00 50,000.00 500,000.00 1,750,000.00
增减变动 -1,200,000.00
-
期末余额
50,000.00 500,000.00 550,000.00
在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例
减值准备本期现
提减值
（期末数） 金红利
准备 -
本期计
0.80% 1.00%
0.80 1.00
50,000.00 500,000.00 550,000.00
-
8、固定资产 （1）固定资产情况
项目
一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物
专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 二、累计折旧 累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物
专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 三、固定资产账面净值合
计
其中：房屋及建筑物
专用设备 通用设备 运输设备
期初账面余额 753,579,400.21 516,928,085.34 26,086,897.94 203,458,930.29 6,368,128.04 737,358.60 期初账面余额 300,479,220.26 165,303,943.80 20,314,692.80 110,974,504.86 3,279,677.65 606,401.15 453,100,179.95 351,624,141.54 5,772,205.14 92,484,425.43 3,088,450.39
27,374,586.63 -9,401,324.00 36,689,593.15 -125,192.45 223,199.25 本期增加 52,105,688.31 3,630,443.45 47,296,543.86 361,866.00 800,066.00 16,769.00
本期新增
本期计提 24,731,101.68 13,031,767.45 10,606,950.71 487,058.45 576,866.75 28,458.32
本期减少 18,593,750.82 2,049,470.00 11,671,140.42 4,184,212.60 589,867.80 99,060.00 本期减少 17,912,670.43 1,949,695.88 11,323,435.50 3,989,805.48 560,874.41 88,859.16 681,080.39 99,774.12 347,704.92 194,407.12 28,993.39
期末账面余额 787,091,337.70 518,509,058.79 61,712,301.38 199,636,583.69 6,578,326.24 655,067.60 期末账面余额 307,297,651.51 176,386,015.37 19,598,208.01 107,471,757.83 3,295,669.99 546,000.31 479,793,686.19 342,123,043.42 42,114,093.37 92,164,825.86 3,282,656.25
27
其他设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物
专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 五、固定资产账面价值合
计
其中：房屋及建筑物
专用设备 通用设备 运输设备 其他设备
130,957.45 17,407,534.91 10,914,084.15 3,133,476.76 3,151,940.56 144,399.99 63,633.45 435,692,645.04 340,710,057.39 2,638,728.38 89,332,484.87 2,944,050.40 67,324.00
-11,689.32 -0.00 -4,909.81 4,909.81 - - - 27,374,586.63 -9,396,414.19 36,684,683.34 -125,192.45 223,199.25 -11,689.32
10,200.84 339,792.11 295,090.19
- - 38,637.17 6,064.75 341,288.28 -195,316.07 347,704.92 194,407.12 -9,643.78 4,136.09
109,067.29 17,067,742.80 10,614,084.15 3,138,386.57 3,151,940.56 105,762.82 57,568.70 462,725,943.39 331,508,959.27 38,975,706.80 89,012,885.30 3,176,893.43 51,498.59
本期计提折旧额24,731,101.68元。
本期由在建工程转入固定资产原价为10,988,442.89元。 9、在建工程 （1）在建工程情况
项目
25T防漏抓斗3台 门机（四台） 港池内航道疏竣 硫磺卸船皮带输送机 西海堤堆场灯塔 9号堆场改造 石步岭港区港池疏浚 石步岭港区东门堆场 1号仓库
石步岭新增铁路装卸线 铁路延线联锁块铺设工程 205＃堆场土方工程 北海港三期工程 其他
账面余额
3,324,391.28 499,762.18
1,034,855.00 3,886,995.43 8,802,722.70 2,078,775.00 415,000.00 575,649.44 1,661,710.00 2,497,300.04 24,777,161.07
期末数 减值准备
2,034,317.30 2,034,317.30
账面净值
- - -
3,324,391.28 499,762.18
1,034,855.00 3,886,995.43 8,802,722.70 2,078,775.00 415,000.00 575,649.44 1,661,710.00 462,982.74 22,742,843.77
账面余额 726,202.47 5,344,000.00 4,368,000.00 2,728,282.48 499,762.18 455,000.00
4,709,347.51 18,830,594.64
期初数 减值准备
2,034,317.30 2,034,317.30
账面净值 726,202.47 5,344,000.00 4,368,000.00 2,728,282.48 499,762.18 455,000.00
- - - - - - - 2,675,030.21 16,796,277.34
合计
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称
1号仓库
预算数 12,662,000.00
期初数 58,000.00
本期增加 8,744,722.70
本期转入 固定资产
其他减少
工程投入占 预算比例
28
石步岭港区东门新建堆场 3,886,995.43 4,160,000.00 6,400,000.00
2,000,000.00 580,000.00 730,000.00 4,150,000.00 26,720,000.00 6,240,000.00 850,000.00 68,256,995.43
2,728,282.48
37,372.63 499,762.18
5,344,000.00 4,368,000.00 455,000.00 13,490,417.29
3,886,995.43 596,108.80 2,078,775.00 1,661,710.00 1,034,855.00 538,276.81
415,000.00
18,956,443.74
5,344,000.00
5,344,000.00
4,368,000.00 455,000.00 4,823,000.00
--
硫磺卸船皮带输送机
石步岭新增铁路装卸线
北海港三期工程 海角作业区港池疏浚 205＃堆场土方工程 西海堤堆场增设灯塔 新增铁路延线30米范围联锁块铺设工程 门座式起重机（四台） 港池内航道疏竣 9号堆场改造
合计
项目名称
1号仓库
石步岭港区东门新建堆场 硫磺卸船皮带输送机 石步岭新增铁路装卸线 北海港三期工程 海角作业区港池疏浚 205＃堆场民房水电 西海堤堆场增设灯塔 新增铁路延线30米范围联锁块铺设工程
合计
工程进度 90% 95% 95% 90% 2% 95% 90% 60%
利息资本化累计金额
- - - - - - - - -
其中：本期利
本期利息资
息资本化金
本化率(%)
额 - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
资金
来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹
期末数 8,802,722.70 3,886,995.43 3,324,391.28 2,078,775.00 1,661,710.00 1,034,855.00 575,649.44 499,762.18 415,000.00 22,279,861.03
（3）在建工程减值准备
项目
北云小区13亩宅居地
期初数 1,600,000.00 23,300.00 50,000.00 151,017.30 210,000.00 2,034,317.30
本期增加
本期减少
期末数 1,600,000.00 23,300.00 50,000.00 151,017.30 210,000.00 2,034.317.30
计提原因 已房改 已房改 已房改 已停建 已停建
北云小区围墙 北云小区加压水泵房 二区港机修理厂 二区华捷植物油库
合 计
10、无形资产
项 目
一、原价合计
年初账面余额 141,322,839.85
29
本期增加额
-
本期减少额
-
期末账面余额 141,322,839.85
划拨土地使用权 出让土地使用权 出让海域使用权 石步岭土地 名称专用权 二、累计摊销合计 划拨土地使用权 出让土地使用权 出让海域使用权 石步岭土地 名称专用权
三、无形资产账面净值合计 划拨土地使用权 出让土地使用权 出让海域使用权 石步岭土地 名称专用权 四、减值准备合计 划拨土地使用权 出让土地使用权 出让海域使用权 石步岭土地 名称专用权
五、无形资产账面价值合计 划拨土地使用权 出让土地使用权 出让海域使用权 石步岭土地 名称专用权
11,097,337.85 34,902,517.25 4,721,828.00 90,068,156.75 533,000.00 14,578,584.00 2,929,617.75 9,087,602.33 614,292.28 1,494,021.55 453,050.09 126,744,255.85 8,167,720.10 25,814,914.92 4,107,535.72 88,574,135.20 79,949.91
126,744,255.85 8,167,720.10 25,814,914.92 4,107,535.72 88,574,135.20 79,949.91
- - - - -
3,694,908.68 236,175.04 746,455.37 97,798.47 2,561,179.80 53,300.00 -3,694,908.68 -236,175.04 -746,455.37 -97,798.47 -2,561,179.80 -53,300.00
- - - - -
-3,694,908.68 -236,175.04 -746,455.37 -97,798.47 -2,561,179.80 -53,300.00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
11,097,337.85 34,902,517.25 4,721,828.00 90,068,156.75 533,000.00 18,273,492.68 3,165,792.79 9,834,057.70 712,090.75 4,055,201.35 506,350.09 123,049,347.17 7,931,545.06 25,068,459.55 4,009,737.25 86,012,955.40 26,649.91
- - - - -
123,049,347.17 7,931,545.06 25,068,459.55 4,009,737.25 86,012,955.40 26,649.91
本期摊销额3,694,908.68元。
划拨土地使用权系原北海市国资局将划拨土地折价入股所得，土地权证登记的持有人为北海市港务局，正在办理相关变更登记。
名称专用权为中国外轮代理总公司投入子公司北海外代公司的名称专用权。 11、递延所得税资产
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
递延所得税资产：
期末数
期初数
30
资产减值准备
小计
7,599,617.31
7,599,617.31
7,720,895.69
7,720,895.69
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目
一、应纳税差异项目：
二、可抵扣差异项目：
资产减值准备
合计
暂时性差异金额
31,057,109.21 31,057,109.21
本期核销52,946,525.14元不良资产后，公司对已计提的各项资产减值准备可抵扣差异从新确认了递延所得税资产，并作了追溯调整。
12、资产减值准备
项目
一、坏账准备
二、长期股权投资减值准备 三、固定资产减值准备 四、在建工程减值准备
合计
期初账面余额 63,773,024.82 1,750,000.00 17,407,534.91 2,034,317.30 84,964,877.03
本期增加
本期减少 转回 621,450.57
- - - 621,450.57
转销 51,746,525.14 1,200,000.00 339,792.11
- 53,286,317.25
期末账面余额 11,405,049.11 550,000.00 17,067,742.80 2,034,317.30 31,057,109.21
13、短期借款 （1）短期借款分类
借款类别 保证借款 合 计
期末数 79,900,000.00 79,900,000.00
期初数 79,900,000.00 79,900,000.00
保证借款明细
借款单位 北海港股份有限公司
合计
贷款金融机构 中国建设银行
期末借款金额 79,900,000.00 79,900,000.00
担保单位 广西北部湾国际港务集团有限公司
短期借款期末借款无逾期的情况。 14、应付账款 （1）账龄分析
项目 一年以内 一至二年 二至三年
31
期末数 22,745,911.02 1,449,922.28 465,157.76
期初数 6,760,551.31 1,145,252.72 25,000.00
三年以上 合计
384,940.31 25,045,931.37
534,687.41 8,465,491.44
（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
无
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称
兴仁兴桂煤炭有限责任公司
期末余额 600,400.00
- - - 业务内容 贸易货款
未付原因 尚未办理结算。
15、预收款项 （1）分类明细
账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 期末数
期初数
26,907,603.28 268,023.00
258.54 27,175,884.82
6,707,964.55
- - 258.54 6,708,223.09 （2）本报告期无预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。 16、应付职工薪酬
一、 二、 三、 1 2 3 4 5 6 四、 五、 六、 七、
项目 工资\\奖金\\津贴\\补贴
职工福利费 社会保险费 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 年金缴费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
3,828,409.16 44,057,469.87 41,975,218.69 5,910,660.34 22,984.27 - - - - - - - - 823,186.45 1,936,553.18
- -
1,128,860.65 8,585,909.00 847,234.35 2,691,346.25 293,612.10 330,799.68
- 3,871,490.68 1,078,850.83 787,313.48
- -
32
1,130,720.65 8,576,571.46 847,135.10 2,461,384.95 278,609.83 312,559.47
- 3,871,490.68 580,622.72 440,131.85
- -
21,124.27 272,640.57 9,337.54 99.25 229,961.30 15,002.27 18,240.21 - - 1,321,414.56 2,283,734.81
- -
12,748,901.38 12,476,260.81
八、 因解除劳动合同给予的补偿
九、
其他 合计
- 6,611,133.06
- - - 9,809,574.55
63,672,886.89 60,474,445.40
应付职工薪酬中无拖欠性质的工资。公司年度效益工资一般于次年二月发放完毕。
17、应交税费
项目 增值稅 消费税 营业税 城市维护建设税
关税 资源税 土地增值税 城镇土地使用税
房产税 车船使用税 印花税 企业所得税 个人所得税 契税 教育费附加 地方教育附加 防洪保安费 矿产资源补偿费
其他 合计
期末数 -456,228.73
- 1,220,428.59 90,792.55 - - - 463,855.28 24,923.40 - 16,642.80 -901,539.33 307,322.39
- 40,045.68 11,935.13 2,315.75 - 956,029.32 1,776,522.83
期初数 -463,806.03
574,145.35 46,347.89
- 64,703.52
5,644.74 97,310.23 31,466.45
362,691.42
226,427.23
11,890.00 956,820.80
18、应付股利 投资者名称 国家股 北海风机厂 合 计
期末数 1,038,254.25 202,000.00 1,240,254.25
期初数 1,038,254.25 202,000.00 1,240,254.25
未付原因 暂不支付 暂不支付
19、其他应付款 （1）其他应付款情况 项目 一年以内 一至二年 二至三年 三 年以上
33
期末数 31,971,137.00 962,370.97 691,162.35 9,131,815.99
期初数 1,028,907.73 1,113,874.36 633,124.06 17,151,668.53
合 计
42,756,486.31
19,927,574.68
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位名称
广西北部湾国际港务集团有限公司
- 合计
期末数 14,773,782.95
- 14,773,782.95
期初数 -
20、1年内到期的非流动负债 1年内到期的非流动负债情况
项目
1年内到期的长期借款 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款
合计
期末数 174,000,000.00
- - 174,000,000.00
期末数 - 134,000,000.00 40,000,000.00
- 174,000,000.00
期初数 -
期初数 - 备注 注1 注2 注3
（1）1年内到期的长期借款：
项目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计
1年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。 注1：抵押借款明细
借款单位 北海港股份有限公司
贷款金融机构
中国建设银行股份有限公司北海分行
期末借款金额 25,000,000.00
抵押物
北国用2006第800731号(最高限额
抵押) 北国用2009第B13799号及北国用2009第B13801号 北国用2006第800731号(最高限额
抵押) 北国用2006第800731号(最高限额
抵押) 北国用2006第800731号(最高限额
抵押) 北国用2006第800731号(最高限额
抵押)
到期日 2011/10/13
担保单位
北海港股份有限公司
中国建设银行股份有限公司北海分行
25,000,000.00 2011/10/20
北海港股份有限公司
中国建设银行股份有限公司北海分行 中国建设银行股份有限公司北海分行 中国建设银行股份有限公司北海分行 中国建设银行股份有限公司北海分行
20,000,000.00 2011/8/25
北海港股份有限公司 20,000,000.00 2011/6/2
北海港股份有限公司 20,000,000.00 2011/9/7
北海港股份有限公司
24,000,000.00 134,000,000.00
2011/7/22
担保单位
到期日
注2：保证借款明细
借款单位
贷款金融机构 期末借款金额
34
北海港股份有限公司
中国建设银行股份有限公司北海分行 中国建设银行股份有限公司北海分行
20,000,000.00 港务集团担保 2011/7/14
北海港股份有限公司
20,000,000.00 40,000,000.00
港务集团担保
期末数
2011/11/1
期初数
外币金额 --
本币金额 25,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 24,000,000.00 134,000,000.00
（2）金额前五名的1年内到期的长期借款
贷款单位 中国建设银行 中国建设银行 中国建设银行 中国建设银行 中国建设银行 中国建设银行
合计
借款 借款 终起始日 止日 2009/10/14 2009/10/21 2009/8/26 2009/9/3 2009/9/8 2009/7/23 --
2011/10/13 2011/10/20 2011/8/25 2011/6/2 2011/9/7 2011/7/22
币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
利率（%） 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 --
外币
金额 --
本币金额 25,000,000.00 25,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 24,000,000.00 134,000,000.00
21、长期借款 （1）长期借款分类
项目 抵押借款 保证借款 合计 期末数 - 40,000,000.00 40,000,000.00
期初数 134,000,000.00 60,000,000.00 194,000,000.00 保证借款明细：
借款单位 北海港股份有限公司 北海港股份有限公司
合计
贷款金融机构 中国银行 中国农业银行
期末借款金额 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
期末数
外币金额 --
本币金额 20,000,000.00 18,000,000.00 2,000,000.00
- - 40,000,000.00
外币金额 -- 担保单位 广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司
期初数 本币金额 20,000,000.00
20,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 中国银行 中国农业银行 中国农业银行
- - 合计
借款 起始日 2009/7/24 2010/1/4 2010/1/5 --
借款 终止日 2012/7/23 2015/1/4 2015/1/5
币种 人民币 人民币 人民币
利率 （%） 4.86 0.05 0.05 --
长期借款期末借款无逾期的情况。
35
22、长期应付款
单位
代北海港务局收交通部补助投资 交通部一期工程贷改拨款 广西壮族自治区交通厅拨款
合计
期限
初始金额 12,000,000.00 26,265,197.85 5,000,000.00 43,265,197.85
利率（%）
应计利息
期末余额 12,000,000.00 26,265,197.85 5,000,000.00 43,265,197.85
借款条件
23、专项应付款
项目 代征港口建设费
合计
期初数 36,352,949.14 36,352,949.14
本期增加 5,018,549.78 5,018,549.78
本期减少 4,697,101.83 4,697,101.83
期末数 36,674,397.09 36,674,397.09
备注说明
港口建设费是交通部征收的港口建设专项资金。 24、股本
项目 股份总数
期初数 142,122,609.00
本次变动增减（+、一）
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
142,122,609.00 期末数
25、资本公积
项目
股本溢价 其他资本公积
合计
其他资本公积明细：
项目
股权投资准备
接受捐赠非现金资产准备 资产评估增值
合计
期初数 42,400.00 53,922,347.55 53,964,747.55 期初数 114,603,109.14 53,964,747.55 168,567,856.69
本期增加
- 本期增加
-
本期减少
- 本期减少
-
期末数 114,603,109.14 53,964,747.55 168,567,856.69
期末数 - 42,400.00 53,922,347.55 53,964,747.55
26、盈余公积
项 目 法定盈余公积 任意盈余公积
合 计 期初数 21,833,633.07 2,218,388.56 24,052,021.63 本年增加
本年减少
期末数 21,833,633.07 2,218,388.56 24,052,021.63 27、未分配利润
项目
金额
提取或分配比例
36
调整前 上年末未分配利润
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应（已）付普通股股利 转作股本的普通股股利
期末未分配利润
-48,176,408.91 73,93,884.74
-40,782,524.17 39,892,865.25
-- -- -- -- 10%
-889,658.92
（二）利润表项目注释 28、营业收入及营业成本 （1）营业收入、成本
项目 主营业务收入 其他业务收入
合计 主营业务成本 其他业务成本
合计
本期发生额 399,633,237.50 5,378,867.44 405,012,104.94 297,694,758.90 4,732,850.15 302,427,609.05
上期发生额 210,929,689.40 5,031,266.72 215,960,956.12 138,607,620.51 3,196,456.39 141,804,076.90
（2）主营业务（分行业） 本期发生额
行业名称 港口装卸堆存 代理业务 国内贸易 国外贸易 合计
营业收入 239,436,810.22 5,749,645.34 151,103,584.08 3,343,197.86 399,633,237.50
营业成本 143,571,842.47 2,734,849.23 148,206,697.90 3,181,369.30 297,694,758.90
上期发生额
营业收入 191,754,100.04 3,321,257.05 12,389,015.38 3,465,316.93 210,929,689.40
营业成本 122,092,356.03 1,525,656.36 11,668,915.01 3,320,693.11 138,607,620.51
（3）主营业务（分地区）
本期发生额
地区名称
国内 广西区内 广西区外 国外
合计
上期发生额
营业收入 210,929,689.40 210,929,689.40
210,929,689.40 营业成本 138,607,620.51 138,607,620.51
138,607,620.51 营业收入 399,008,237.50 398,656,237.50 352,000.00 625,000.00 399,633,237.50
37
营业成本 297,694,758.90 295,760,111.84 1,934,647.06
-
297,694,758.90
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
广西开投燃料有限责任公司 广西海湾资源有限公司 广西外运有限公司 贵州瓮福国际贸易公司 北海四方物流有限公司
合计
营业收入 57,138,052.22 60,913,568.31 40,317,578.36 39,683,473.15 37,071,205.16 235,123,877.20
占公司全部营业收入的比例(%)
14.11 15.04 9.95 9.80 9.15 58.05
29、营业税金及附加
项目 消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 资源税 其他 合计
本期发生额
- 7,957,550.63 627,132.40 358,361.50
- - 8,943,044.53
上期发生额
6,395,103.25 453,011.85 258,863.95
7,106,979.05
计缴标准
3%、5% 7% 3% --
30、管理费用 项目 工资 职工福利费 工会经费 职工教育经费 折旧 办公费 差旅费 运输费 保险费 租赁费 修理费 咨询费 诉讼费 排污费 绿化费 物料消耗 低值易耗品摊销 无形资产摊销 递延资产摊销 电费
本期发生额 上期发生额 12,822,622.08 3,356,874.40 353,183.65 242,947.32 1,821,042.54 532,493.77 289,082.13 - 36,673.83 167,988.07 8,970,221.16 117,000.00 142,246.00 - - 420,273.27 - 151,907.72 - 375,293.37 38
10,620,581.65 2,910,705.97 240,547.10 180,410.29 1,674,556.34 353,522.68 360,999.31 - 44,085.38 171,854.73 8,057,623.11 407,867.50 147,694.85 - - 312,412.22 - 63,844.30 - 333,173.55 税务代理费 业务招待费 房产税 土地使用税 印花税 审计费 住房公积金 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 医疗保险费 生育保险费 防洪保安费 其他 合 计
- 749,947.40 958.38 -36,955.83 33,106.86 265,000.00 852,747.33 2,046,388.02 201,084.87 80,225.07 870,274.01 71,605.29 377,138.04 1,557,300.24 36,868,668.99 - 783,844.90 168,140.00 5,207.31 5,644.73 249,500.00 880,033.20 2,014,009.04 265,635.43 82,891.30 838,449.24 83,903.94 184,753.92 1,859,506.91 33,301,398.90 上期在营业成本中列报的修理费已作重分类列入管理费用列报。
31、财务费用
项 目
利息支出 利息收入
汇兑损失（收益以“-”表示） 资金占用费收入 其他
合 计
本期金额 15,483,234.29 208,682.47 -13,927.11
298,963.24 15,559,587.95
上期金额 14,540,961.32 -190,535.45 -13,458.66 -3,154,681.75 155,428.92 11,337,714.38
32、投资收益
项目
处置长期股权投资产生的投资收益
合计
本期发生额 1,083,570.34
1,083,570.34
上期发生额
-
33、资产减值损失 项目 坏账准备 合计
本期金额 -621,450.57 -621,450.57
上期金额 -17,930,429.06 -17,930,429.06
34、营业外收入 （1）营业外收入情况
项目
非流动资产处置利得合计
39
本期发生额
174,300.00
上期发生额
备注
其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他
合计
174,300.00
1,560,000.00 136,066.52 1,870,366.52
146,110.80
2,129,332.41
2,160,000.00 76,453.78 4,511,896.99
明细见附表2
（2）政府补助明细
项目 港建费返回 合计
本期发生额 1,560,000.00 1,560,000.00
上期发生额 2,160,000.00 2,160,000.00
说明 －
35、营业外支出 分类明细
项目
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 税收滞纳金、罚金 罚款支出 其他
合计
本期发生额 291,922.19 291,922.19-
- - - 70,361.00
181.64 129,324.68 491,788.85
上期发生额
447.00 51.30 498.30
36、所得税费用 项目明细 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用
合 计
本期金额
4,682,215.35 -215,543.50 4,466,671.85
上期金额 100,089.78 -38,713.70 61,376.08
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
40
A、按归属于公司普通股股东的净利润计算 =39,892,865.25 ÷ 142,122,609.00×100% =0.281（元/股）
B、按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 =37,652,310.56÷ 142,122,609.00×100% =0.265（元/股）
注：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
公司2010年度不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情形，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
（三）现金流量表项目注释
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
1、代收煤炭贸易货款 2、代收煤炭运费 3、代征港口建设费 4、代收港口费
5、收到港见费返还等政府补助款 6、代收船票款 7、押金 8、其他
合计
金额 8,463,022.03 12,555,763.24 2,467,007.12 19,721,854.09 2,490,000.00 3,029,908.58 1,712,868.12 3,606,068.31 54,046,491.49
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
1、上缴代征港口建设费 2、代付煤炭运费
3、支付港务局港口设施保安费等 4、代付港口费 5、代付船东船舶使费
6、支付差旅费、办公费、招待费、修理费等
合计
41
金额 4,697,101.83 14,867,712.69 300,000.00 869,404.32 470535.73 5,576,457.09 26,781,211.66
34、现金流量表补充资料
项 目
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减:现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
项目
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债
42
注释
本期发生额
39,830,121.15 -621,450.57 24,719,709.73 3,575,829.20 6,239,999.97 -210,603.92 631,714.30
- 15,522,096.00 -1,083,570.34 121,278.38
- 233,379.38 -25,876,267.78 46,623,187.91
- 109,705,423.41
× × 95,663,982.50 61,394,474.17
- - 34,269,508.33 本期发生额
上期发生额
44,719,086.56 -17,930,429.06 23,543,749.22 2,645,068.94 6,808,636.75 142,946.68 547.00 - 11,326,372.54
- -38,713.70
- -63,518.85 5,408,054.56 -11,111,185.15
- 65,450,615.49
× × 61,394,474.17 22,558,219.30
- - 38,836,254.87 上期发生额
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
9,841,148.32 9,841,148.32 6,791,148.32 3,050,000.00 8,758,685.98 10,053,763.67
0 1,295,077.69
0
（3）现金和现金等价物的构成 项目
一、现金 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额
期末数 17,674.66 95,137,947.30 508,360.54
95,663,982.50
期初数 64,363.52 61,330,110.65
61,394,474.17
七、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
单位名称
关联关系
企业类型
注册地 南宁市 法人代表
业务性质
注册资本
对本企业的持股比例
对本企业的表决权比例
本企业 最终控制方 广西国资委 组织机构 代码
广西北部湾国际港务集团有限公司 公司控
股股东 国有企业 叶时湘 港口服务 20亿元
40.79% 40.79% 799701739
2、公司的子公司
子公司全称
中国北海外轮代理有限公司 北海新力进出口贸易有限公司
子公司
类型
控股子公司 全资子公司
企业类
型 有限责任 有限责任
注册地
广西 北海市 广西 北海市
法定 代
表人
黄葆源 甘宏亮
业务性质 代理服务 商品贸易
注册资本 550万元 2000万元
持股比例 65% 100%
表决权比例 65% 100%
组织机构代
码 199308298 199332124
43
广西北海港物流有
全资子公司
限公司 有限责
任 广西海市海
黄葆源 物流
200万
元
100% 100% 564026062
3、本企业的其他关联方情况
企业名称
防城港务集团有限公司
钦州市港口（集团）有限责任公司 广西泛海商贸有限公司 广西泛湾物流股份有限公司 南宁国际综合物流园有限公司 防城港务投资控股有限公司 北部湾远洋（香港）有限公司 广西泛宇房地产开发有限公司
与公司的关系
同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制 同受广西北部湾国际港务集团有限公司控制
4、关联方交易 1、关联方担保
担保方
广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司
担保是否已经履
行完毕
被担保方 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司
担保金额 20,000,000.00 20,000,000.00 19,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 139,000,000.00
担保起始日 2009-03-03 2009-04-10 2009-04-15 2009-03-27 2009-07-15 2009-11-02 2009-07-24
担保到期日 2012-03-01 2012.04.09 2012-04-14 20120-3-26 2013-10-13 2013-11-01 2014-07-23
否 否 否 否 否 否 否
合计
2、其他关联交易
公司为北部湾国际港务集团有限公司在北海市的铁山港在建项目有关业务代收、代付款，并代缴税金。本期代其收款19,721,854.09元，代其付款4,271，611.55元，代扣税费676,459.59元。
5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项
项目名称 其他应收款 合计
关联方
北海中港散化有限公司
期末
账面余额
坏账准备
账面余额 22,896,038.45 22,896,038.45
期初
坏账准备 22,896,038.45 22,896,038.45
对公司联营企业北海中港散化有限公司的应收款本期已作为坏账核销。 （2）应付关联方款项
名称
关联方
期末账面余额
期初账面余额
44
其他应付款 合计
广西北部湾国际港务集团有限公司
14,773,782.95 14,773,782.95
八、或有事项
根据2009年3月27日广西北海市中级人民法院（2009）北民二初字第42号民事调解书，北海市南森经贸有限公司同意以其座落于北海市北部湾路新力百货广场第6层房产（评估价值336.25万元）以及座落于北海市北部湾中路62号新力广夏主楼B座第25层2501和2518号两套房产抵偿对我公司以前年度的资金占用费和经济损失补偿。若日后公司能收到上述房产将增加公司收益。
九、承诺事项
截止2010年12月31日，公司无需要说明的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项
无。
十二、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 按帐龄分析法计提坏账的应
收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期初数
坏账准备
账面余额
比例
(%)
金额
比例(%)
坏账准备 金额
比例(%)
金额
账面余额 金额
比例(%)
9,494,176.03 54.08 4,318,312.25 45.48 21,983,790.96 71.26 5,376,942.98 24.46
-
8,061,730.96 45.92 3,737,610.54 46.36 8,864,612.98 28.74 3,796,151.52 42.82
- -
合计
17,555,906.99 100.00 8,055,922.79 45.89 30,848,403.94 100.00 9,173,094.50 29.74
45
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容
广西北海外运有限公司 中国农业生产资料广州公司 北海富港储运有限公司 贵州安发磷肥有限公司 永丰船务有限公司
合计
账面余额 2,817,171.05 2,110,080.56 1,232,754.61 1,935,817.81 1,398,352.00 9,494,176.03
坏账金额 140,858.55 2,110,080.56 61,637.73 1,935,817.81 69,917.60 4,318,312.25
计提比例（%）
5.00 100.00 5.00 100.00 5.00 45.48
理由 帐龄分析 帐龄分析 帐龄分析 帐龄分析 帐龄分析
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
金额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
4,551,705.72
- 34,204.00 - - 3,475,821.24 8,061,730.96
期末数
账面余额
比例(%) 56.46 - 0.42 - - 43.12 100.00
坏账准备 261,789.30
- - - - 3,475,821.24 3,737,610.54
金额 5,119,426.13 266,754.98 2,387.61 223.02 - 3,475,821.24 8,864,612.98
期初数
账面余额
比例(%) 57.75 3.01 0.03 0.00 - 39.21 100.00
坏账准备 293,110.35 26,675.50 477.52 66.91 - 3,475,821.24 3,796,151.52
（2）本期转回或收回情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
广西北海外运有限公司 中国农业生产资料广州公司 北海富港储运有限公司 贵州安发磷肥有限公司 永丰船务有限公司
合计
与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户 --
金额 2,817,171.05 2,110,080.56 1,232,754.61 1,935,817.81 1,398,352.00 9,494,176.03
年限 1年以内 3年以上 1年以内 3年以上 1年以内 --
占应收账款总额的比例(%)
16.05 12.02 7.02 11.03 7.96 54.08
（6）应收关联方账款情况 无。
（7）终止确认的应收款项情况 无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类
期末数
46
期初数
账面余额 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 按帐龄分析法计提坏账的应
收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计
-
比例(%) -
坏账准备 金额 -
比例(%)
账面余额 金额 50,949,986.81
比例(%) 90.81
坏账准备 金额 50,850,637.96
比例(%) 99.81
8,156,720.62
100.00
1,852,552.25
22.71
5,156,161.93
9.19
2,297,818.23
44.56
8,156,720.62 100.00 1,852,552.25 22.71 56,106,148.74 100.00 53,148,456.19 94.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
5,333,228.66 898,059.92 96,623.65 246,328.30 283,291.90 1,299,188.19 8,156,720.62
账面余额
比例(%) 11.55 28.13 3.03 7.72 8.87 40.7 100
坏账准备 228,688.90 89,805.99 19,324.73 73,898.49 141,645.95 1,299,188.19 1,852,552.25
金额 2,309,289.06 190,767.56 309,051.30 292,606.90 325,784.54 1,728,662.57 5,156,161.93
期初数
账面余额
比例(%) 44.79 3.70 5.99 5.67 6.32 33.53 100.00
坏账准备 138,245.45 19,076.76 61,810.26 87,782.07 162,892.27 1,828,011.42 2,297,818.23
（2）本期转回或收回情况 无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称
北海中港散化有限公司 北海港务管理局 北海宝庆经济发展公司 北海市仁合信用合作社 北海市建设工程公司
合计
其他应收款 性质
借款 分离核算代付款
借款 存款 借款 --
核销金额 22,876,038.45 20,786,865.03 6,151,483.83 932,137.83 1,000,000.00 51,746,525.14
核销原因 坏账 坏账 坏账 坏账 坏账 --
是否 因关联交易产生
是 否 否 否 否 --
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关系
金额
年限
占其他应收款总额的比例(%)
47
北海远达房地产公司 北海海川装卸有限公司 李宁 船务公司 港务局暂借规费
合计
--
280,000.00 236,040.00 269,000.00 155,286.72 100,000.00 1,040,326.72
--
（6）应收关联方账款情况 无。
（7）终止确认的应收款项情况 无。
3、长期股权投资
被投资单位
核算方法
初始投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
在被投资单位持股比例
(%)
在被投资单位表决权比例(%)
减值准备（期末
数）
本期计提减值准备
本期现金红利
中国北海外轮代理有限公司 北海新恒房地产开发有限公司
北海新力进出口贸易有限公司
北海中港散化公司
上海泰利船务公司
北海民族股份公司
广西北海港物流有限公司
合计
成本法 3,575,000.00 3,575,000.00 3,575,000.00 65 65
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 -9,000,000.00
成本法 19,000,000.00 19,973,442.86 19,973,442.86 100 100
成本法 成本法 成本法 成本法 －
1,200,000.00 50,000.00 500,000.00 2,000,000.00 35,325,000.00
1,200,000.00 50,000.00 500,000.00
34,298,442.86
-1,200,000.00
2,000,000.00 -8,200,000.00
50,000.00 500,000.00 2,000,000.00 26,098,442.86
24 1.00 1.00 100
24 1.00 1.00 100
50,000.00 500,000.00
550,000.00
4、营业收入及营业成本 （1）营业收入、成本
项目 主营业务收入 其他业务收入
合计 主营业务成本 其他业务成本
合计
本期发生额
244,485,079.01 5,378,867.44 249,863,946.45 147,098,841.68 4,732,850.15 151,831,691.83
上期发生额
191,754,100.04 5,031,266.72 196,785,366.76 122,092,356.03 3,196,456.39 125,288,812.42
（2）主营业务（分行业）
行业名称
本期发生额
上期发生额
48
营业收入
港口劳务
合计
244,485,079.01 -
244,485,079.01
营业成本 147,098,841.68 -
147,098,841.68
营业收入 191,754,100.04
191,754,100.04
营业成本 129,949,681.96
129,949,681.96
（3）主营业务（分地区） 地区名称
本期发生额 营业收入
国内 广西区内 广西区外 国外
合计
244,485,079.01 244,485,079.01
- -
244,485,079.01
营业成本 147,098,841.68 147,098,841.68
- -
147,098,841.68
上期发生额
营业收入 191,754,100.04 191,754,100.04
191,754,100.04
营业成本 129,949,681.96 129,949,681.96
129,949,681.96
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
广西外运有限公司 贵州瓮福国际贸易公司 北海四方物流有限公司 博白县双旺锋勇玻陶原料经销部 贵州开磷化肥有限责任公司
合计
营业收入 40,317,578.36 39,683,473.15 37,071,205.16 12,798,466.95 10,781,449.16 140,652,172.78
占公司全部营业收入的比例(%)
16.14 15.88 14.84 5.12 4.31 56.29
5、投资收益
项目
处置长期股权投资产生的投资收益
合计
本期发生额 -142,966.51
- -142,966.51
上期发生额
6、现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）
49
本期金额 37,349,996.43 -666,550.44 24,453,560.98 3,522,529.20 6,239,999.97 -213,000.00 631,714.30
- 15,586,260.08
上期金额 43,031,461.70 -16,901,940.42 23,263,588.57 2,591,768.94 6,808,636.75 144,528.74 547.00 - 11,404,832.01
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减:现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
142,966.51 168,410.94
- -176,282.58 -3,139,585.86 18,204,814.20
- 102,104,833.73
× × 81,865,562.28 56,510,350.51
- - 25,355,211.77
- - - -63,518.85 -7,465,337.32 6,491,158.92
- 69,305,726.04
× × 56,510,350.51 13,802,655.26
- - 42,707,695.25
十三、补充资料 （一）非经常性损益 项 目
一、归属于母公司股东的净利润 二、减：非经常性收益项目 其中：
1、非流动资产处置收益
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3、转让子公司股权收益 4、计入当期损益的政府补助 5、坏账准备转回 6、无法支付的应付款项 7、营业外收入中的其他项目
8、其他符合非经常性损益定义的损益项目 三、加：非经常性损失项目 其中：
1、非流动资产处置损失 2、营业外支出中的其他项目 3、对外捐赠 4、其他
四、加：非经常性损益的所得税影响数
本期金额 39,892,865.25 2,953,936.86
174,300.00
1,083,570.34 1,560,000.00
136,066.52
491,788.85
291,922.19 129,505.66 70,361.00
221,593.32
上期金额 44,606,768.22 25,039,198.10
144,528.74 3,168,156.75
2,160,000.00 17,380,000.00 2,129,332.41 57,180.20
498.30 447.00 51.30
50
五、扣除非经常性后归属于母公司股东的净利润
37,652,310.56
19,568,068.42
（二）净资产收益率及每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
加权平均
净资产收益率（%）
12.71 11.99
每股收益（元）
基本每股收益 稀释每股收益
0.281 0.281
0.265
0.265
（三）主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、资产负债表项目
报表项目 货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费
其他应付款
一年内到期的非流动负债 长期借款 未分配利润
年末数 95,663,982.50 26,941,245.39 13,434,055.34 59,922,951.01 25,045,931.37 27,175,884.82 9,809,574.55 1,776,522.83 42,756,486.31 174,000,000.00 40,000,000.00 -889,658.92
年初数 61,394,474.17 5,450,000.00 25,643,216.59 5,349,617.31 8,465,491.44 6,708,223.09 6,611,133.06 956,820.80 19,927,574.68
0 194,000,000.00 -40,782,524.17
增减率 55.82% 394.33% -47.61% 1020.14% 195.86% 305.11% 48.38% 85.67% 114.56% 79.38% 97.82%
增加原因
贷款及经营收入增加
经营业务收取的银行承兑汇票增加 加强催收欠款力度，效果显著。 未结算的贸易货款和预付工程款增加。 主要是贸易货款增加. 主要是本期预收港口费增加. 主要是未发放的效益工资增加. 主要是本年度企业所得税增加。 主要是代收铁山港港口费增加。 是一年内到期的银行长期借款增加。 本期将一年内到期的长期借款单独列示。 本期经营净利润增加。
2、利润表项目 报表项目
营业收入 营业成本 财务费用 资产减值损失 投资收益 营业外收入 所得税费用
2010年度
405,012,104.94 302,427,609.05 15,559,587.95 -621,450.57 1,083,570.34 1,870,366.52 4,466,671.85
2009年度
215,960,956.12 141,804,076.90 11,337,714.38 -17,930,429.06
0 4,511,896.99 61,376.08
增减率
87.54% 113.27% 37.24% 96.53% -58.55% 7177.55%
增加原因
主要是贸易业务收入和港口装卸业务收入增加。
主要也是贸易业务成本和港口装卸业务成本增加。
主要是上年度收回资金占用费315万元抵减了上年的财务费用。
2009年转回的资产减值准备较大主要是当年收回被占用的资金而冲减了以前年度计提的坏账准备。
是本年度转让子公司股权而确认的收益。
主要是去年的营业外收入有债务重组收入213万元。
按税法规定，母公司因去年已弥补完亏损，本年度应交企业所得税增加。
3、现金流量表
2010年度 109,705,423.41
2009年度 65,450,615.49
增减率 67.62%
增加原因
主要是经营业务收入增加和加大应收款的催收力度的结果.
报表项目 经营活动产生的现金流量净额
51
投资活动产生的现金流量净额
-79,743,002.67 -29,929,835.38 -166.43% 主要是本年度固定资产投资增加.
十四、财务报表的批准
公司2010年度财务报表于2011年4月7日经公司第五届董事会第二十三次会议审议通过并批准发布。 52
北海港股份有限公司
二O一一年四月七日
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