浅谈我国金融风险形成的原因及防范对策

２００９年２月　山西财政税务专科学校学报　Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　Ｓｈａｎｘｉ　Ｆｉｎａｎｃｅ　ａｎｄ　Ｔａｘａｔｉｏｎ　Ｃｏｌｌｅｇｅ　Ｆｅｂ．２００９　第１１卷第１期　Ｖ０１．１１　Ｎｏ．１　【财政与金融】　浅谈我国金融风险形成的原因及防范对策　贝　辰　贾　晨　（山西财经大学，山西太原０３００１２）　摘要：由美国次级房贷诱发的全球金融市场危机，使美国以及包括我国在内的世界许多国　家经济受到了侵害。虽然这次金融危机对我国的经济影响有限，我国的经济还将保持继续增长，但　如果我们对金融危机的危害不引起警觉，继续麻痹大意，不及时采取措施应对金融领域的风险，在　下一次金融危机来临时，必将付出惨重的代价。本文对我国金融风险形成的原因从主观和客观两　方面进行了分析，并针对原因提出了化解金融风险的具体措施。　关键词：金融风险；原因；对策　中图分类号：Ｆ８３２．５９　文献标识码：Ｂ　文章编号：１００８—９３０６（２００９）０１—００１７—０３　由美国次级房贷诱发的全球金融市场危机，不　仅使美国经济受到了严重的影响，而且也使世界许　多国家经济受到了不同程度的侵害。我国也不例　外，由于加入ＷＴＯ后，我国的经济同世界经济已融　经济停滞甚至倒退的可能性。当前社会主义市场经　济条件下，市场变化莫测，竞争日益激烈，市场竞争　法则不太齐备，由于种种不确定性因素的存在以及　金融企业制度缺陷，管理不力，决策失误，使得金融　风险无处不在，无时不有，防不胜防。具体来说，金　为一体，其经济发展和世界经济息息相关，我国的经　济亦受到了一定程度的冲击，尤其是金融企业的安　全性受到了较大的侵害。虽然这次金融危机对我国　融风险形成的原因可以归纳为两大类，一是客观原　因，二是主观原因。　（一）客观原因　的经济影响有限，我国的经济还将保持继续增长。　但如果我们对金融危机不引起警觉，继续麻痹大意，　不及时采取措施应对金融领域的风险，在下一次金　１．国家金融体制弊端的影响。受计划经济体制　的束缚，国家对银行行政干预较多，对银行吸收来的　融危机来临时，必将付出惨重的代价。为此，分析金　融风险形成的原因，采取相应的对策化解金融风险　带来的危害，增强我国金融企业的抗风险能力，为我　国经济发展营造良好的金融环境，使我国经济健康　顺利的发展就显得非常必要。下面就我国金融风险　形成的原因及对策谈谈笔者的认识。　一存款视同财政资金使用，信贷资金的经营带有“半　财政”性质，扭曲了银企关系。而由于以制度创新　为核心内容的企业改革未能取得突破性进展，企业　经营不善，还款能力差，逃、废债现象严重，使银行不　良贷款比重加大，这无疑加重了银行的压力，形成了　金融风险。　、金融风险形成的原因分析　２．企业方面存在问题的影响。通过银行举债经　营，是企业保证生产正常运行的一项活动。这种举　金融风险是指金融企业由于经营不善以及经营　业务过程中的各种不确定性因素等原因导致损失，　从而影响宏观经济稳定和协调发展，导致一国国民　收稿日期：２００８—１２—０９　债经营需要企业有较好的经济效益来支撑，不然，利　息就是一个沉重的负担。但有些企业在借得资金　作者简介：贾晨（１９８５一），女，山西太原人，山西财经大学财政金融学院硕士研究生，研究方向：商业银行经营管理。　１７　后，在经营管理和资金的科学运用上不下功夫，使得　企业的经济效益并不理想，对银行的债务不仅还本　困难，就连利息也付不起；有一些企业缺乏风险意　识，重业务开拓，轻风险防范，置银行风险于不顾，盲　目扩张业务，导致经营失败，造成还款困难；还有一　些企业热衷于违规账外经营，将借款投向风险行业，　搞股票、期货交易，一旦损失，使金融资金不能收回，　隐藏着巨大的金融风险。更有甚者，有些企业在进　行借款时，就没有打算还款，他们在揽储时千方百　计，不惜血本，动用一切力量，而一旦资金到手，则用　于谋取私利，任意挥霍，致使大量信贷资产无法收　回，沉淀为有问题贷款，使金融机构坏账急剧增加，　加大了金融机构的信贷风险。　３．市场不确定因素的影响。金融企业是盈利性　企业，它要通过向外贷款、投资以及购买债券等经济　活动谋取收入，以保证其生存和发展。而市场是复　杂的、多变的，面对国际国内各种政策、利率、汇率的　变化，自然灾害等不确定因素的影响，当有业务联系　的一方受到牵连，出现问题，便会使金融企业资金难　以收回，由此带来金融风险。　４．对金融机构监管不力的影响。对金融机构监　管不力表现在：一是金融立法滞后，相关法律制度不　健全，监管体系支离破碎，透明度不够；二是金融监　管机构对部分金融机构有章不循、违规经营现象制　裁不力、处罚不严。对银行违法违规的不正当竞争　行为，宏观监管缺乏有效性，一般仅停留在事后监督　的状态，从而难以达到防范风险的目的；三是人民法　院在审理金融纠纷案件过程中，对金融机构的违法、　违规活动极少采取制裁措施，客观上纵容了金融机　构违法行为，加大了金融机构的经营风险。　（二）主观原因　１．内部控制薄弱，风险自控能力不强。当前我　国金融企业犯罪具有案件多、金额大、手段隐蔽等特　点，使金融企业面临巨大的风险。这种情况的存在，　从其主观原因来看，主要是因为内部控制存在明显　缺陷。主要表现在：一是控制环境差。一些金融企　业的管理人员对内部控制的建立和实施，态度不端　正、不重视，没有认识到内部控制的重要性，没有认　真研究和采用针对企业本身的严密完善的内部控　制。有的管理人员甚至带头违法违纪；二是有些金　融企业虽然也建立了一些制度，但制度建立不科学，　牵制乏力，没有达到相互监控相互制约的目的，存在　许多漏洞，使内部控制起不到防止差错弊端的作用。　尤其是在财务管理制度方面，财经纪律不严，管理工　１　８　作薄弱，使得篡改会计账目、涂改会计数据等情况时　有发生，加大了会计出现差错的风险；三是内部控制　执行不力，有些金融企业虽然建立了内部控制，但没　有落到实处。比如贷款执行了既定的程序，履行了　手续，但只是个形式，相关权力监督制约机制没有跟　上，内部审计缺乏独立性，工作走过场，贷款中存在　的违规问题得不到纠正，造成资金难以收回的风险。　２．管理不善，经营欠佳，加大了金融风险。一是　经营者专业素质不高，缺乏经营金融企业的能力。　一些金融企业的管理人员没有远见和战略眼光，在　同国内外企业的交往中，只注重贸易往来，而看不到　其中隐藏的风险，面对复杂、多变的国际国内市场环　境，不及时采取应对措施，如及时减持外汇储备或减　少持有其他机构的债券等；二是资金投向不合理。　在向企业的贷款业务中，主要集中在国有企业，而对　非国有经济支持不够，而非国有经济已成为我国经　济增长与促进就业的重要支撑，非国有经济对ＧＤＰ　增长的贡献率已超过６０％。有相当一部分非国有　企业的经营状况并不差，具有一定的实力，但在遇到　资金困难时这些企业得不到同等的待遇。这种情况　的存在不仅对我国的经济发展不利，而且将款项贷　给一些效益差的国有单位，也造成了资金收回困难　的风险；三是违法经营情况严重。有的金融企业设　账外账，进行账外违法经营；有的企业管理人员，利　用财务管理漏洞，贪污受贿、挪用公款，大肆侵吞金　融企业资财等。这些情况的发生，掩盖了我国金融　系统资产风险。　二、化解金融风险的对策　（一）加强内部控制建设，提高内部控常１的约　束力　首先，建立良好的控制环境。控制环境在内部　控制的建立和实施方面起着至关重要的作用。如果　金融企业的管理人员对内部控制的建立和实施非常　重视，能认真研究和采用针对企业本身的严密完善　的内部控制，并督促全体员工遵守，而且自己也能身　体力行，起带头作用，控制环境就好，就可能少出问　题和不出问题。为此，管理人员应自觉营造良好的　控制环境，国家及外部监管机构也应对企业内部控　制建立实施方面有严格要求并监督实施。其次，建　立健全内部控制。在具备良好的控制环境基础上，　企业应在信息系统、风险评估和控制活动方面完善　制度，如通过信息系统的建立，使信息的收集和提供　能保证有关人员职责的履行，通过风险评估程序的　建立，能使风险及时得到识别和化解，通过控制活动　的建立和实施，使授权、信息处理、实物、职责分离等　方面得到有效的控制等。第三，监督实施。内部控　制不仅要设计合理，而且还要有效运行。如果建立　了合理的制度，也在执行，但执行无效，内部控制就　起不到真正的作用，因此，应搞好内部控制的监督，　使其真正发挥作用。如内部稽核的监督，管理层对　内部控制运行定期检查，内部审计人员对内部控制　实施的监督，法律部门对各项控制运行的监督等。　通过这些监督，使内部控制真正起到应有的作用。　（二）加强经营管理，提高经营效益，增强金融　企业抗风险能力　一是全面提高经营者的专业素质，将那些具有　较高的道德品质、文化知识和水平，具有远见和战略　眼光的高素质人才选拔到领导岗位上来，对经营者　进行道德教育和业务培训，提高他们的水平和能力，　使金融企业经营者能适应经营企业的需要；二是科　学合理的投放资金，优化金融资金投资结构。金融　企业的信贷投放应以收益能否实现作为衡量的主要　标准，不论是国有企业还是非国有企业，只要发展前　景好，有实力归还贷款，就应从信贷方面加以支持。　为此，国家在政策的导向以及各金融机构在年度计　划的制定中应将经济效益好、有发展潜力、有能力归　还贷款的企业列入支持的范围，而不论其是国有企　业还是非国有企业。特别要注意对非国有经济的支　持力度，使非国有经济主体享受同国有经济主体一　样的贷款待遇，在资金遇到困难时能及时得到补充　和帮助；三是建立有效的风险防范机制。一方面在　资金的投放、贷出方面，建立投放前的调查，对被投　放单位信用、经营等情况作深人细致的了解，严把审　批关，对不符合条件的企业坚决不予投放，确保投放　的效益和收回；另一方面是提高风险管理能力，坚持　不懈地开展不良贷款攻坚战，对那些有资金不归还　有意拖欠，或经济效益欠佳无法改变其生存命运的　企业，应组织力量，或通过法律程序进行清收，降低　金融企业风险。　（三）减少政府干预，理顺银企关系　首先，深化金融体制改革，对部分金融机构实行　合并、改组、改制、增资等资产重组，优化金融资产结　构，最终达到最佳的资源配置；其次，对由于政府原　因导致的金融机构政策性坏账，由政府买单以化解　和消除商业银行的隐患；第三，政府部门应放权，减　少对金融企业的干预，使我国的金融企业真正成为　产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的法人实　体和竞争主体；第四，督促金融企业完善商业信用和　建立健全相关制度，如制定信用政策，使企业严格按　授信规定贷款，保证贷款的正常收回；建立风险决策　机制以及责任追究制度等，减少金融企业风险。　（四）健全金融立法，强化金融执法与监管力度　首先，建立健全金融法规，使金融企业经营有法　可依。应当针对我国的证券、期货、信托等行业，加　快相关法律的立法进度；其次，对于已有法律法规，　在健全监管体系的同时，强化执法力度，主管部门和　审计部门应加大监督检查力度，对金融违法行为及　时揭露和查处；最后，严厉打击金融犯罪行为。对金　融企业设账外账，进行账外违法经营情况，管理人员　利用财务管理漏洞，贪污受贿、挪用公款情况，一经　查出，严厉处罚，确保健康的金融秩序。　参考文献：　［１］徐卫中．论我国金融风险成因及对策［Ｊ］．经济经纬，　２００２，（５）．　［２］吴钦春．国有商业银行战略缺失现象透视［Ｊ］．金融理论　与实践，２００５，（３）．　［３］窦武江．论宏观调控中的金融系统性风险［Ｊ］．金融理论　与实践，２００５，（４）．　（责任编辑刘亚莎）　１９