财务规章制度

财务部职责

为了进一步加强财务管理，严格执行国家有关财经纪律规章制度的方针政策，加强标准核算，增收节支，提高经济效益。应遵循以下职责：

1、按照国家财经方针政策和纪律以及上级颁发的各项财务规定制度，进行理财。

2、负责财会的核算，对资金运转进行价值核算和监督，及时向公司领导提供经济信息和提出合理化建议。

3、认真审核报销凭证，严把支出关，并妥善保管各种支出凭证等必要材料。

4、加强收入核算，负责好资金往来等款项的催缴工作，及时清理债权债务。

5、严格对出勤进行考核，按照公司规定核算的工资资金做到准确无误，及时发放。

6财会人员按照分工各负其责，充分发挥财务监督与服务作用。

7、负责财务工作的监督审核，定期对固定资产与有关部门进行检查，出现问题及时向主管领导汇报。

固定资产管理制度

为加强固定资产管理，保证固定资产安全完整，特制定以下管理制度。

1、对新增加固定资产，按照规定的标准予以计量和确认。

2、财务部门统一建帐核算固定资产，分门别类建立总账和明细帐薄，按照规定计提折旧。

3、行政部门负责实物资产的采购、验收登记、出入库管理，使用部门按照规定维护、监管、使用各类资产。

4、公司每年对固定资产实地盘点清查一次，以保证固定资产核算的真实性。

5、在清查中，对于盘盈、盘亏报告表，须报经主管部门批准处理，查明原因、及时处理。做到帐实相符，保证固定资产安全完整。

6、对于出售、毁损、报废的固定资产，应及时报请主管部门批准，再进行相关会计处理。

内部控制制度

为保护公司资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部制度，提高经营管理水平和效率，保证会计工作有序进行，特制定公司的会计内部控制制度。

1、公司配备财务人员的人数不得少于2人，出纳与会计不能由同一人兼任，会计主管不得兼任出纳工作。

2、记帐人员与经济业务或会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。

3、对资产处理、资金调动和大额支出等其它主要经济业务，由公司领导开会协商，审批后方可执行。

4、公司经济业务实行先请示，再报批的原则，对将发生的经济业务先请示，并取得经理批准。业务发生后，经办人要签字，按部门等级审批程序，对依法取得的原始凭证进行报批，以保证会计资料的真实完整。

5、现金库存不得超过银行核定限额，现金、银行存款日记帐做到日清月结，定期清点资产，与银行核对账目，并认真填制银行余额调节表，以保证帐证相符、帐帐相符、帐款相符、帐实相符。

6、上级领导定期对公司的会计资料的真实性、完整性以及财务管理制度的执行情况进行监督，并做出书面审计记录。

财务管理制度

为了加强财务管理、规范会计行为，保证会计资料真实完整，根据《中华人民共和国会计法》和其它有关规定，结合本公司工作实际制定财务管理制度。

1、公司经理为本单位会计行为的责任主体，对本单位会计工作和会议资料的真实性和完整性负责。

2、定期编制报告，如实反映公司经营收入情况和财务状况，办理有关税务、工商、财务、统计等业务，依法计算和缴纳国家税金。

3、建立健全财务管理制度和内部会计监督制度，定期参加财务人员后续教育培训。

4、定期进行财务分析，做好财务预算、决策，对各项活动进行指导，监督和检查。

5、建立健全固定资产管理制度，加强固定资产管理，定期进行资产清查，保证资本安全完整。

6、根据实际发生的业务进行合计核算，任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证和设会计帐薄及其他会计资料，不得拟虚假的财务会计报表。

7、做好记帐凭证编制依据的原始凭证和有关资料必须合法有效，经过会计主管人员审核无误后入帐，以保证记帐凭证的质量。

8、依法在设置公司会计账薄上统一登记核算，不得随意变更会计处理方法，不得违法设帐外帐进行登记核算。

9、财务会计报告的编制要求、提供对象、提供期限应符合法定要求，不得向不同的会计资料使用者提供编制依据不一致的财务会计报告。

10、按照公司规定，财务人员独立完成帐务、报表、工资、发票等财务核算工作，按规定进行上报各种财务报表工作。

11、严禁公款留存，私设“小金库”坐支现金等违法行为。

12、正确核算各种损益和各种税金，按时上缴税款，不得迟报、迟交或拖欠税款，不得随意

改变费用成本的确认标准或计算方法。

13、落实会计人员岗位责任制，建立内部控制制度和会计监督制度，加强对本单位的财产物资的监督管理。

财务人员职责

1、遵守党和国家的各项方针政策、财经法规，按照会计法的要求行使职权，组织好各项财务核算工作。

2、制定各项财务规章制度和会计核算实施办法，不断加强财会管理，完善各项财务支出手续，审核监督各类资金使用效益，保证各类资产的安全完整。

3、按照会计制度规定的程序，实施会计监督。审核各项经济业务的原始凭证，汇总凭证，报销凭证，开支内容是否真实，财务手续是否齐全，金额数字是否准确，财务报表是否规范。

4、严格各项财务规章制度，按照会计运算要求登记总帐、明细帐、三级账。

5、按照财务制度规定，每月计提折旧、上级管理费、职工福利费等，不多得提或少提。

6、按照规定的时间要求编制出各类资金的资产负债表，损益表、费用支出明细及其它各种报表。

7、按照会计档案规定，负责各类档案的立卷保管、装订、归档工作。

8、完成上级交办的其它工作。