银行业中级资格考试《个人理财》
第一章练习题及答案解析
单项选择题
1、根据经验法则，如果债务负担率超过（），对生活品质可能会产生影响。A．20%B．30%C．40%D．50%
正确答案是：C解析
根据经验法则，如果债务负担率超过40%，对生活品质可能会产生影响2、自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金（）A．正确B．错误
正确答案是：A解析
自由结余是可以用以实现短期理财目标的资金
3、（）指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产A．自用性资产B．流动性资产C．投资性资产D．固有资产正确答案是：C解析
投资性资产指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产
4、如果不能及时还清当期信用卡应付款总额的话，信用卡金融机构一般对全部消费款从消费发生日起收取（）的利息A．百分之五B．千分之五C．万分之五D．万分之一正确答案是：C解析
如果不能及时还清当期信用卡应付款总额的话，信用卡金融机构一般对全部消费款从消费发生日起收取万分之五的利息5、（）通常是指家庭的财产性收入A．工作收入B．理财收入C．其他收入D．不合法的收入正确答案是：B
1/24解析
理财收入通常是指家庭的财产性收入多项选择题
6、专项支出预算包括（）
A．子女教育或财务支持支出预算B．赡养支出预算C．旅游支出
D．其他爱好支出预算E．保费支出预算
正确答案是：A,B,C,D,E，解析
专项支出预算包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等7、家庭生活支出可分为（）A．家庭日常生活支出B．专项支出C．信用卡还款D．赡养支出
E．投资理财咨询支出正确答案是：A,B，解析
家庭生活支出可分为家庭日常生活支出和专项支出8、投资性资产包括（）A．股票
B．基金投资C．投资性房产D．债券E．期货
正确答案是：A,B,C,D,E，解析
投资性资产包括：股票、基金投资、投资性房产、债券等判断题
9、典型的家庭流动性资产就是现金和银行活期存款（）A．正确B．错误
正确答案是：A，解析
典型的家庭流动性资产就是现金和银行活期存款10、信用贷款期限较短，金额较低，利率较高（）A．正确B．错误
正确答案是：A，解析
2/24信用贷款期限较短，金额较低，利率较高
第二章练习题及答案解析
单项选择题
1、（）是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术A．财务型非保险转移风险B．财务型保险转移风险C．自留风险D．转移风险
正确答案是：B，解析
财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术
2、（）是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品A．分红寿险B．投资连结保险C．万能寿险D．两全寿险
正确答案是：A，解析
分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品
3、（）是指人身保险合同中由被保险人或者投保人制定的享有保险金请求权的人
A．保险人B．投保人C．被保险人D．受益人
正确答案是：D，解析
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人制定的享有保险金请求权的人
4、（）是指以增加保单保额的方式来进行红利分配A．现金红利分配B．增额红利分配C．保额分红D．美式分红
正确答案是：B，解析
增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配
3/245、通过（），理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。A．客户的健康状况B．客户的财产状况C．生命周期D．理财能力
正确答案是：C，解析
通过生命周期，理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。多项选择题
6、下列关于受益人具有的法律地位和特征，说法正确的是（）
A．受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明B．受益人是享有保险金请求权的人
C．受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人
D．受益人无偿享受保险利益，受益人不负交付保险费的义务，保险人也无权向受益人追索保险费
E．受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理正确答案是：A,B,C,D,E，解析
受益人具有以下法律地位和特征：第一，受益人应当由被保险人或者投保人在投保时指定，并在保险合同中载明。第二，受益人是享有保险金请求权的人，如果发生给付纠纷，受益人可以独立行使诉讼权利，请求得到给付。第三，受益人如未指定，被保险人的继承人即为受益人。第四，受益人无偿享受保险利益，受益人不负交付保险费的义务，保险人也无权向受益人追索保险费。第五，受益人权利的行使时间必须在被保险人死亡之后，如果受益人先于被保险人死亡，受益权随之消灭；如果受益人为谋取保险金而杀害被保险人，其受益权即被剥夺。第六，受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产处理。
7、属于家庭财产保险中的不保财产的是（）A．珠宝首饰、古玩字画
B．储蓄存折、票证、技术资料C．汽车、手机D．食品、化妆品
E．处于危险状态的财产正确答案是：A,B,C,D,E，考点
财产保险
8、目前市场上最常见的新型人寿保险包括（）A．分红寿险B．投资连结保险C．万能寿险D．两全寿险E．生存保险
4/24正确答案是：A,B,C，解析
目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险判断题
9、商业信用保险主要承保海外投资等国际经济活动的风险。A．正确B．错误
正确答案是：B解析
商业信用保险主要承保国内经济活动的风险，出口信用保险和投资保险主要承保的是出口信贷和海外投资等国际经济活动的风险
10、特定意外伤害保险所承保的是特定时间、特定地点或特定原因而导致的人身意外伤害风险（）A．正确B．错误
正确答案是：A解析
特定意外伤害保险所承保的是特定时间、特定地点或特定原因而导致的人身意外伤害风险
第三章练习题及答案解析
单项选择题
1、（）一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。A．委托B．信托C．受托D．授信
正确答案是：B，
解析：信托一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。
2、学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的（）。A．低利息贷款B．无息贷款C．无抵押贷款D．小额贷款担保正确答案是：B，
解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。
3、以下不属于对教育程度对职业生涯和人生发展的影响的是（）。
5/24A．职场对学历与知识水平的要求越来越高B．受教育程度会直接影响收入水平C．教育也成为家庭理财目标
D．．成年人对继续教育的需求不断增加正确答案是：C，
解析：教育程度对职业生涯和人生发展的影响表现在：
1）职场对学历与知识水平的要求越来越高2）受教育程度会直接影响收入水平3）成年人对继续教育的需求不断增加
4、从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要（）之一。A．人生规划B．理财目标C．财务规划D．投资计划
正确答案是：B，
解析：从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要理财目标之一。
5、对大部分人来说，无论是基础教育还是高等教育应该支出的费用是固定的，不能像退休规划或者购房规划一样，在财务状况不佳的情况下可以选择推迟理财目标实现时间，这体现了投资教育规划的（）特点。A．教育投资周期长、金额大
B．教育支出时间和费用相对刚性C．教育费用逐年增长D．不确定因素多正确答案是：B，
解析：教育支出时间和费用相对刚性。多项选择题6、教育投资是一种人力资本投资，它不仅可以提高人们的文化水平和生活品位，更重要的是，它可以使受教育者在现代社会发展和激烈的竞争中掌握现代社会和企业需要的知识技能，从而促进和保证职业生涯的顺利发展，它的重要性表现在（）。
A．教育程度对职业生涯和人生发展的影响B．职场对学历与知识水平的要求越来越高C．受教育程度会直接影响收入水平D．中国家庭对子女教育的重视E．教育成本的不断升高正确答案是：A,D,E，
解析：教育投资规划的重要性，一般体现在下列几个方面：
（一）教育程度对职业生涯和人生发展的影响（二）中国家庭对子女教育的重视（三）教育成本的不断升高
7、教育投资规划比较重视长期教育投资工具的运用和管理，以下不是长期教育投资规划工具的是（）。A．教育金信托B．商业助学贷款
6/24C．政府或民间机构的资助D．教育保险E．基金产品
正确答案是：B,C，
解析：长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。8、教育储蓄的特点包括（）。
A．开户对象为在校小学四年级及以上学生
B．教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元C．教育储蓄存期分别为1年、3年、5年
D．6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息
E．1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息
正确答案是：A,B,D,E，
解析：教育储蓄具有以下特点：
1）开户对象为在校小学四年级及以上学生。2）教育储蓄存期分别为1年、3年、6年。
3）教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。
4）1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。判断题
9、职业教育规划是家庭教育理财规划的核心，包括基本教育和素质教育。A．正确B．错误
正确答案是：B，
解析：子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成
10、实行专业奖学金办法的高等院校或专业，不实行学生贷款制度。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析：实行专业奖学金办法的高等院校或专业，不实行学生贷款制度。
第四章练习题及答案解析
单项选择题
1、根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，比10年前提高了（）岁。A.3.25B.3.43C.4.52D.5.19
7/24正确答案是：B，
解析:根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，比10年前提高了3.43岁。
2、薪酬中的（）会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。A.当期收入B.福利C.津贴
D.延期收入
正确答案是：D，
解析:薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。
3、（），即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额A.当期支付薪酬B.延期支付薪酬C.基本薪酬D.福利津贴
正确答案是：A，
解析:当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额4、以下关于计算资金缺口说法不正确的是（）。A.养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求B.退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”
C.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金
D.退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是退休规划的资金缺口正确答案是：A，
解析:制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为“大缺口”）。5、以下说法不正确的是（）。
A.在计算资金需求的时候需要明确，在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算
B.退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据
C.估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大
8/24D.从国际经验来看，养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%～70%，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降正确答案是：C，
解析:估算社会养老金收入最主要的困难在于社会养老制度的不断变化与调整。多项选择题
6、薪酬构成各国不尽一致，在不同类型的企业（机关、事业单位）也不尽相同，这是由于（）等原因所致。A．生产力水平B．专业能力C．学历
D．生活水平
E．国家和企业政策正确答案是：A,D,E，
解析：薪酬构成各国不尽一致，在不同类型的企业（机关、事业单位）也不尽相同。这是由于生产力水平、生活水平、历史习惯、国家和企业政策、经济体制等原因所致。
7、企业年金的资金来源比较少，一般是由（）组成。A．企业缴费B．员工个人缴费
C．企业年金基金投资运营收入D．财政支出E．其他补贴
正确答案是：A,B,C，
解析：企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。
8、除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括（）。A．国家基本医疗保障计划B．国家住房保障计划C．失业风险和就业保障D．工伤保险E．最低生活保障
正确答案是：A,B,C,D,E，
解析：除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括：国家基本医疗保障计划、国家住房保障计划、失业风险和就业保障、工伤保险、最低生活保障等。判断题
9、工伤保险和生育保险由企业和个人共同缴纳的保费。A．正确B．错误
正确答案是：B，
解析：养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳的保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。
9/2410、寿命长短是影响退休规划的重要因素，在实际制定退休规划时，必须考虑到单个退休者的寿命可能比统计上的预期寿命长很多从而作出谨慎预计。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析：寿命长短是影响退休规划的重要因素，在实际制定退休规划时，必须考虑到单个退休者的寿命可能比统计上的预期寿命长很多从而作出谨慎预计。
第五章练习题及答案解析
单项选择题
1、进行技术分析的基础是（）。A．证券价格延趋势移动B．市场行为反应一切信息C．历史会重演D．以上都不对正确答案是：B，
解析：市场行为反应一切信息是进行技术分析的基础。2、食品业和公用事业属于（）。A．增长型行业B．周期型行业C．衰退型行业D．防守型行业正确答案是：D，
解析：食品业和公用事业属于防守型行业。
3、增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅（）。A．正相关B．负相关C．无关
D．以上都不对正确答案是：C，
解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。4、当PMI大于（）时，说明经济在发展。A．30B．40C．50D．60
正确答案是：C，
解析：当PMI大于50时，说明经济在发展；当PMI小于50时，说明经济在衰退。5、价格红利比的波动远远大于红利增长率的波动，这就是（）的一种表现形式。A．波动性之谜B．股权溢价之谜
10/24C．有限理性D．有效市场
正确答案是：A，
解析：价格红利比的波动远远大于红利增长率的波动，这就是“波动性之谜”的一种表现形式。多项选择题
6、偿债能力分析的常用指标包括（）。A．流动比率B．速动比率C．现金比率D．负债比率E．利息保障倍数
正确答案是：A,B,C,E，
解析：偿债能力分析的常用指标包括：流动比率、速动比率、现金比率、利息保障倍数、应收账款周转率和平均回收天数。
7、从理论上来说，市场组合M不仅有普通股资产构成，还包括（）等其他资产。A．优先股B．证券C．债券D．房地产E．艺术品
正确答案是：A,C,D，
解析：从理论上来说，市场组合M不仅有普通股资产构成，还包括优先股、债券、房地产等其他资产。
8、幼稚期的主要特征包括（）。A．大众对产品缺乏认识B．市场需求较小C．市场风险很大D．投资规模大
E．亏损的可能性大
正确答案是：A,B,C,E，
解析：幼稚期的主要特征可以概括如下：大众对产品缺乏认识；市场需求较小；公司的销售收入低；亏损的可能性大；投资规模小；处于此阶段的行业适于投资者和创业投资人。判断题
9、预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。A．正确B．错误
正确答案是：B，
解析：投资者要求较高的收益以抵消更大的风险，这种超出无风险收益率之上的必要收益率就是风险溢价。
10、演绎法是先推论后观察，归纳法则是从观察开始，在进行推论A．正确
11/24B．错误
正确答案是：A，
解析：演绎法是先推论后观察，归纳法则是从观察开始。
第六章练习题及答案解析
单项选择题
1、A公司拥有一写字楼，配套设施齐全，对外出租。全年租金3000万元，其中含代收的物业管理费200万元，水电费为500万元。如果A公司于承租方签订合同，租金为3000万元。应纳房产税为（）A．300万元B．320万元C．340万元D．360万元正确答案是：D
解析：应纳房产税=3000X12%=360万元
2、以下选项不属于城市建设税依据的是（）A．不定产的价格
B．纳税人实际缴纳的增值税C．纳税人实际缴纳的消费税D．纳税人实际缴纳的营业税正确答案是：A
解析：城市建设税及教育费附加的计税依据：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税。营业税税额为计税依据。
3、在征税的过程中主要体现了税收的（）。A．强制性B．无偿性C．固定性D．公开性
正确答案是：A
解析：税收的强制性主要体现在征税的过程中。
4、A公司拥有一写字楼，配套设施齐全，对外出租。全年租金3000万元，其中含代收的物业管理费200万元，水电费为500万元。如果将各项收入分别由各相关方签订合同，应纳房产税为（）A．300万元B．276万元C．270万元D．267万元正确答案是：B
解析：应纳房产税=（3000-200-500）X12%=276万元
5、某舞厅2月取得门票收入为60000元，出售饮料、烟、酒的收入为100000元，收取献花费为10000元，收取卡拉ok点歌费为250000万元。那么该月应纳营业税为（）
12/24A．42000元B．43000元C．44000元D．45000元正确答案是：A
解析：该月应纳营业税为：（60000+100000+10000+250000）X10%=42000元多项选择题
6、契税的课税对象有（）A．国有土地使用权转让B．土地使用权转让C．房屋买卖D．房屋赠与E．房屋交换
正确答案是：A,B,C,D,E
解析：契税的课税对象：国有土地使用权转让、土地使用权转让、房屋买卖、房屋赠与、房屋交换。
7、从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用的优惠要素是（）。
A．利用免税筹划B．利用减税筹划
C．利用税收扣除筹划D．利用税率差异筹划E．利用退税筹划
正确答案是：A,B,C,D,E
解析：从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用以下几个优惠要素：1．利用免税筹划；2．利用减税筹划；3．利用税率差异筹划；4．分劈技术；5．利用税收扣除筹划；6．利用税收抵免筹划；7．利用退税筹划。
8、税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如（）。A．征税对象B．纳税人C．税率
D．纳税地点E．纳税期限
正确答案是：A,B,C
解析：税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、违章处理等。判断题
9、利用延期税务规划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。A．正确B．错误
正确答案是：A
13/24解析：利用延期税务规划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。
10、在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样免税购车待遇。A．正确B．错误
正确答案是：A
解析：在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样免税购车待遇。
第七章练习题及答案解析
单项选择题
1、遗嘱见证人应具备的条件不包括（）A．具有完全的行为能力
B．对事物能够认识和判断自己行为的后果C．与继承人、遗嘱人没有利害关系D．须是中国境内的公民正确答案是：D，
解析:遗嘱见证人应具备的条件包括：具有完全的行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。与继承人、遗嘱人没有利害关系。
2、被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行()；其次（）；最后是（）A．遗赠抚养协议；遗嘱；法定继承B．遗赠抚养协议；法定继承；遗嘱C．遗嘱；遗赠抚养协议；法定继承D．遗嘱；法定继承；遗赠抚养协议正确答案是：A，
解析:被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行遗赠抚养协议；其次遗嘱；最后是法定继承。
3、目前，在我国现行的法律框架下，（）和（）是遗产继承的两种重要形式。A．法定继承，遗嘱继承B．法定继承，遗赠
C．遗赠扶养协议，遗赠D．遗嘱继承，遗赠正确答案是：A，
解析:目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。
4、英国现行的信托业务可分为（）和（）A．一般信托业务，投资信托业务B．特别信托业务，投资信托业务C．一般信托业务，理财信托业务D．特别信托业务，理财信托业务正确答案是：A，
解析:英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。5、遗产必须符合的特征不包括（）A．必须是公民死亡时遗留的财产
14/24B．必须是公民个人所有的财产C．必须是合法财产D．必须是实际的资产正确答案是：D，
解析:遗产必须符合的特征包括：必须是公民死亡时遗留的财产；必须是公民个人所有的财产；必须是合法财产。多项选择题
6、我国继承法法定继承人的范围包括（）A．配偶B．子女C．父母
D．兄弟姐妹
E．祖父母，外祖父母
正确答案是：A,B,C,D,E，
解析:我国继承法法定继承人的范围包括：配偶，子女，父母，兄弟姐妹，祖父母、外祖父母，对公公、婆婆尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿。7、英国的四大商业银行是（）A．国民西敏寺银行B．米特兰银行C．巴克莱银行D．劳合银行E．汇丰银行
正确答案是：A,B,C,D，
解析:英国的四大商业银行是：国民西敏寺银行；米特兰银行；巴克莱银行；劳合银行
8、财产传承规划的额的工具有（）A．遗嘱
B．人寿保险C．税收递延D．基金会E．联名账户
正确答案是：A,B,C,D,E，
解析:除了遗产继承、家族信托和寿险外，在国际上，税收递延、基金会、联名账户、跨辈分贷款以及赠与都可作为财富传承的工具。判断题
9、遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析:遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。10、代为继承只适用于法定继承，不适用于遗嘱继承。A．正确B．错误
15/24正确答案是：A，
解析:代为继承只适用于法定继承，不适用于遗嘱继承。
第八章练习题及答案解析
单项选择题
1、（）是财务分析最基础的内容，能迅速掌握中小企业的经营情况。A．财务预测B．流动现金管理C．税务筹划D．基本财务比率正确答案是：D，
解析:基本财务比率是财务分析最基础的内容，能迅速掌握中小企业的经营情况。
2、现金比率为最保守的概念，一般应达到（）。A．10%B．20%C．30%D．40%
正确答案是：B，
解析:现金比率为最保守的概念，一般应达到20%．
3、利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。A．利润B．总利润C．净利润D．净资产
正确答案是：C，
解析:利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的净利润最大化。4、流动比率等于（）A．流动资产-流动负债B．流动资产/流动负债C．流动负债-流动资产D．流动负债/流动资产正确答案是：B，
解析:流动比率=流动资产/流动负债
5、（）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。A．企业保险B．关键人物保险C．企业关键人保险D．企业寿险
正确答案是：B，
16/24解析:关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。多项选择题
6、中小企业融资需求一般具有（）的特点。A．偿还时间快B．周期短C．频率高
D．信用级别低E．额度小
正确答案是：B,C,E，
解析:中小企业融资需求一般具有周期短、频率高、额度小的特点7、投融资中的税收筹划，在债务方式的选择上，主要有（）A．政府贷款B．银行借款C．企业发行债券D．民间借贷
E．上市公司发行股票正确答案是：B,C,D，
解析:投融资中的税收筹划，在债务方式的选择上，主要有银行借款、企业发行债券、民间借贷三大类。
8、我国的中小企业划分标准主要是根据（）界定的。A．企业的从业人员B．营业收入C．资产总额D．行业特点E．实收资本
正确答案是：A,B,C,D，
解析:我国的中小企业划分标准主要是根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定的。判断题
9、企业发行债券的利息可以计入成本，所以应尽量选择定期还本付息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析:企业发行债券的利息可以计入成本，所以应尽量选择定期还本付息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。
10、在投融资中的税收筹划时，投资中要注意对投资方向、企业注册地点、投资方式的选择。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析:投资中要注意对投资方向、企业注册地点、投资方式的选择。
17/24第九章练习题及答案解析
单项选择题
1、感情消费的特点是（）A．追求物廉价美、经久耐用B．追求过程及情感满足感C．注重消费体验及产品性能D．注重品牌、式样、便利等正确答案是：B，
解析:感情消费的特点是追求过程及情感满足感。
2、一些低端的CRM系统开始拥有一定的客户群，一些中高端的CRM系统慢慢为一些企业熟悉和接受，这是处于客户关系管理在中国发展的（）。A．跟风阶段B．摸索阶段C．成熟阶段D．回归创新阶段正确答案是：B，
解析:一些低端的CRM系统开始拥有一定的客户群，一些中高端的CRM系统慢慢为一些企业熟悉和接受，这是处于客户关系管理在中国发展的摸索阶段3、理性消费的特征是（）A．注重品牌、式样、便利等B．追求情感和过程的满足感C．注重购物体验、产品创新等D．追求价廉物美、经久耐用正确答案是：D，
解析:理性消费的特征是追求价廉物美、经久耐用。
4、（）又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。A．差异化营销B．情感营销C．数据库营销D．电话营销
正确答案是：C，
解析:数据库营销又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。5、以下不属于客户关系管理对理财业务发展的意义的是（）A．为理财师提供客户服务的工具和方法B．将客户需求转化为生产力C．直接提高理财业务的收益D．防止客户流失正确答案是：C，
18/24解析:客户关系管理对理财业务发展的意义的是（1）将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务的升级（2）防止客户流失，降低客户开发成本（3）培养高端客户忠诚度（4）为理财师提供客户服务工具和方法多项选择题
6、企业经营理念经过了如下发展阶段（）A．产值中心论B．数量中心论C．销售中心论D．利润中心论E．客户中心论
正确答案是：A,C,D,E，
解析:企业经营理念经过了如下发展阶段（1）产值中心论（2）销售中心论（3）利润中心论（4）客户中心论
7、客户关系维护或营销要注意以下几点（）A．必须建立数据库
B．直接频繁面对客户的员工，必须经过严格专业培训和标准化管理，具备高素质和高服务水平
C．公司愿意拿出一部分费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系D．以特定手段将客户分级或分类E．提高忠诚客户的比例正确答案是：A,B,C，
解析:客户关系维护或营销要注意以下几点（1）必须建立数据库（2）直接频繁面对客户的员工，必须经过严格专业培训和标准化管理，具备高素质和高服务水平（3）公司愿意拿出一部分费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系．8、忠诚客户包含（）的特点。A．非常满意B．重复购买C．介绍别人D．评价较高
E．追求情感上的满足正确答案是：A,B,C，
解析:忠诚客户包含（1）非常满意（2）重复购买（3）介绍别人的特点。判断题
9、客户关系管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析:客户关系管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。
10、理财师要做好客户服务和客户关系管理，首先必须进行市场细分和客户定位。A．正确B．错误
正确答案是：A，
19/24解析:理财师要做好客户服务和客户关系管理，首先必须进行市场细分和客户定位
第十章练习题及答案解析
单项选择题1、（）是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。A．分析风险管理策略B．评估风险管理策略C．分析风险管理效果D．评估风险管理效果正确答案是：D，
解析：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
2、有经验的理财师通常会把规划的重心放在客户家庭的主要成员身上，不包括（）。A．客户B．配偶
C．有收入来源且已经成家的子女D．需要赡养的父母正确答案是：C，
解析：有经验的理财师通常会把规划的重心放在客户家庭的主要成员身上，包括客户、配偶、需要抚养的子女和需要赡养的父母。对有收入来源，尤其是已经成家的子女，以及自身有收入来源的父母的规划，可以要求做独立的规划，而不要在一份规划中体现出来。
3、在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，以下说法错误的是（）。
A．先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种
B．发生几率虽小但后果严重的风险不用优先考虑C．以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划D．尽量不要减少客户所需的保险额度正确答案是：B，
解析:在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：
·先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种；
·发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；
·应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；·尽量不要减少客户所需的保险额度。
4、对于雇佣了家政服务人员的家庭，该家庭潜在的财务风险是（）。
20/24A．人身风险B．责任风险C．信用风险D．投资风险
正确答案是：B，
解析:责任风险：对雇佣了家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭，拥有私家车的家庭等。
5、（）是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。A．流动性资产比率B．流动性资产C．现金储备D．自用性资产正确答案是：C，
解析:现金储备是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。流动性资产比率相对而言比较次要。多项选择题
6、了解客户的风险属性有许多方法，以下选项中属于的是（）。A．与客户面对面沟通、观察B．风险测评问卷
C．应用风险属性工具
D．了解客户过往的投资历史E．了解客户过往的行为正确答案是：A,B,C,D,E，
解析:了解客户的风险属性有许多方法，譬如理财师与客户面对面沟通、观察，应用风险属性工具，了解客户过往的投资历史和行为等。目前，很多金融机构将判断客户风险属性时涉及的重要问题形成标准化的测评问卷，来规范风险测评的统一性，这就是我们通常说的风险测评问卷。
7、理财师并不需要每天或非常频繁地接触客户、向客户汇报情况，但是理财师应（）。
A．确保理财规划方案的如期执行B．维护与客户的感情、关系
C．定期联系客户（电话或见面）
D．尽心尽力提供帮助和专业意见，或只是心理安慰E．让客户感受到理财师一直在身边正确答案是：A,B,C,D,E，
解析:事实上，理财师并不需要每天或非常频繁地接触客户、向客户汇报情况，但是确保理财规划方案的如期执行和维护与客户的感情、关系，理财师也要定期联系客户（电话或见面）；让客户感受到理财师一直在身边，尽心尽力提供帮助和专业意见，或只是心理安慰。
8、综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，其内容包括（）。A．现金收支管理（包括债务管理）B．保险规划
C．投资规划（不包括教育、退休养老问题）D．税务规划
21/24E．遗产规划
正确答案是：A,B,D,E，
解析:综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，如现金收支管理（包括债务管理）、保险规划、投资规划（包括教育、退休养老问题）、税务和遗产规划等，以及客户明确提出的其他理财需求，它包含了多个单项的理财规划方案。判断题
9、Excel是一款功能强大的电子表格和数据分析应用程序，熟练操作Excel的能力是是理财师必须拥有的基本技能。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析:Excel是一款功能强大的电子表格和数据分析应用程序，熟练操作Excel的能力是现代职场人必须拥有的技能之一，也是理财师必须拥有的基本技能。10、理财师应当认识到理财规划跟踪服务的重要性，这也是产生客户黏性、维护良好客户关系，以及开发新客户（包括通过转介绍）的一个重要手段。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析:理财师应当认识到理财规划跟踪服务的重要性，这也是产生客户黏性、维护良好客户关系，以及开发新客户（包括通过转介绍）的一个重要手段。
第十一章练习题及答案解析
单项选择题
1、在家庭财务保障规划建议中，理财师在为客户进行风险管理效果评估时，其内容不包括（）。A．风险覆盖评估B．可行性评估C．安全性评估D．整体性评估正确答案是：C，
解析：在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。这个部分的内容包括三个方面：风险覆盖评估、可行性评估、整体性评估。2、中国金融服务业目前还处在（）的格局。A．混业经营、混业监管B．混业经营、分业监管C．分业经营、分业监管D．分业经营、混业监管正确答案是：C，
解析：中国金融服务业目前还处在分业经营、分业监管的格局，而理财规划又是一项综合的金融服务。
3、（）是基于客户所提供的家庭财务信息整理的结果（即资产负债表、收支结余表等），进行专业分析的过程。A．客户家庭基本信息
22/24B．客户财务状况分析
C．理财目标的评估和分析D．综合理财规划建议正确答案是：B，
解析：家庭财务状况的分析是基于客户所提供的家庭财务信息整理的结果（即资产负债表、收支结余表等），进行专业分析的过程。
4、理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调（）。A．生活品质B．生活方式C．理财目标
D．生活品质和生活方式正确答案是：D，
解析：理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调“生活品质”和“生活方式”，而不是一味地去跟客户谈“理财目标”。
5、在一份《持续理财规划服务协议》中，理财师及其所属金融服务机构对客户的承诺应包括（）。A．首次复检会议
B．制作投资报告的数量和频率
C．提供定期刊物及解读市场事件的快报的数量和频率D．年度理财规划会议
E．年度持续理财规划服务报告正确答案是：A,B,C,D,E，
解析：理财师及其所属金融服务机构对客户的承诺，诸如：首次复检会议，制作投资报告的数量和频率，提供定期刊物及解读市场事件的快报的数量和频率，年度理财规划会议以及年度持续理财规划服务报告等。多项选择题
6、（）是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段。A．法律声明文件B．相关信息披露C．方案执行确认书D．持续理财规划服务正确答案是：D，
解析：持续理财规划服务是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段；同时它也是理财师获得持续服务性收入的主要来源。
7、利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。利益披露应包括（）。A．理财师的工作经验B．服务费用的披露
C．由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露D．其他的额外奖励的披露E．理财师的薪酬结构正确答案是：B,C,D,E，
23/24解析：利益披露包括但不限于以下几个方面的内容：·服务费用的披露；
·由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露；·其他的额外奖励的披露；
·理财师的薪酬结构，包括：只领取工资；领取工资和奖金的组合（奖金视收入业绩完成情况而定）；只领取和公司分成的佣金，等等。8、综合理财规划建议包括（）。A．理财目标建议
B．现阶段的各项支出预算的建议C．家庭财务保障规划建议D．家庭教育规划建议E．投资规划建议
正确答案是：B,C,E，
解析：综合理财规划建议包括家庭财务保障规划建议、投资规划建议和现阶段的各项支出预算的建议。判断题
9、在理财规划书的制作过程中，客户财务状况分析要以书面方式向客户展示两个重要的内容，一是整理后的各类家庭财务信息表格，二是分析的结果。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析：在理财规划书的制作过程中，客户财务状况分析要以书面方式向客户展示两个重要的内容，一是整理后的各类家庭财务信息表格，二是分析的结果。10、理财规划书的专业、有效性也要求它自身逻辑性强、条理清楚。A．正确B．错误
正确答案是：A，
解析：理财规划书的专业、有效性也要求它自身逻辑性强、条理清楚。
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