资金供应计划及保障措施

资金供应计划及保障措施

资金供应计划应参照进度计划，由此产生的工程量计划报生产副经理审核，后送供应部门和财务部门核算，拟制人工、材料、设备等费用计划报项目经理批准，经批准的文件作为调拨资金的基本凭证。对于本项目资金，实行专款专用，不得挪用于其它工程。

1、投资资金控制管理规定

（1）项目投资资金控制管理应包括项目投资资金的预测、计划、实施、核算、分析、考核、整理成本资料与编制投资资金报表。

（2）项目承建人应根据《项目管理目标责任书》中明确的投资资金责任，对工程建设过程中发生的、可控制的各种消耗和费用进行控制。

（3）项目承建人应建立以项目经理为中心的成本控制体系，进行投资资金目标分解，明确各管理人员和作业层的成本责任和相互关系。

2、投资成本控制管理程序

项目承建人投资资金控制管理应按下列程序进行：

（1）项目承建人经营部进行项目成本预测，制定下达项目成本控制目标。

（2）根据项目承建人下达的目标，项目承建人制订投资资金计划。

（3）项目承建人实施投资资金控制。

（4）项目承建人进行投资资金核算。

（5）项目承建人进行投资资金分析并编制项目的成本分析报告。

3、工程项目资金供应计划

项目承建人将按下列程序确定项目承建人的责任目标成本：

（1）在施工合同签订后，由企业根据合同造价、施工图和招标文件中的工程量清单，确定正常情况下的企业管理费、财务费用和造价成本；将正常情况下的造价成本确定为项目经理的可控成本，形成项目经理的责任目标成本。

（2）项目经理在接受企业法定代表人委托之后，应通过主持编制项目管理实施规划寻求降低投资资金的途径，组织编制施工预算，确定项目的计划目标成本。

（3）项目承建人进行目标成本分解应符合下列要求：按工程部位进行项目投资资金分解，为分部分项工程投资资金核算提供依据；核成本项目进行成本分解，确定项目的人工费、材料费、机械台班费、其他直接费和间接成本的构成。

4、资金供应保障措施

资金是工程实施的基本保障，如果资金运作不良，工程进度将难以得到保证。为确保本工程项目的正常运作，制定如下资金使用保障措施：

（1）使用的三个阶段：前期资金用于本工程施工用材料及施工机械、工具的备料款。中期资金用于每个月的工程进度款、材料款及人工施工费用。后期资金用于材料货款及尾款、各系统检修、调试费用、人工施工费用。

（2）使用必须以工程进度为依据，由项目经理根据工程总体计划提出详细的工程量表，并结合工程进展分月度提出下一阶段调整工作量计划。

（3）工程量计划由生产副经理审核批准，并报供应部门和财务部门核算，拟制人工、材料、设备等费用计划报项目经理批准，经批准的文件作为调拨资金的基本凭证。

（4）对于本项目所收工程款，实行专款专用，不得挪用于其它工程。

（5）对于本项目出现之临时资金问题，公司财务部门设立一定数额的储备保证金，通过内部调节手段确保生产资金足额及时到位，确保工程之正常使用。

（6）科学组织、周密计划、统筹安排，优化施工组织设计，建立健全成本核算体制，加强定额成本管理，及时分析成本开支，找准超计划成本原因，采取有力措施加大成本控制力度。

（7）严格工程质量目标管理，做好预控和监控，严把质量关，克服质量通病，杜绝质量事故，确保一次成优，避免返工浪费、加大工程成本。运用成熟的施工经验，积极推广和应用新技术、新工艺、新成果，提高工效，降低物耗，向技术要效益。

（8）切实做好机械设备和材料物资的施工保障工作，杜绝因计划不周、调度不当造成的窝工损失；同时加大管理力度，搞好单机单车核算，按定额消耗，避免浪费和不必要的

损耗。