财务管理模型3 利润管理模型

基本数据区因素单价单位变动成本销售量固定成本利润原值106100030001000变动后值155.4120030008520各因素变动分析增减值5-0.620007520变动百分比50.0%-10.0%20.0%0.0%752.0%保本点分析(公式法）变动前变动后因素保本点变动百分比单价9-10.0%单位变动成本716.7%销售量750-25.0%固定成本400033.3%利润0-100.0% 保本点利润0单价9单位变动成本7销售量750固定成本4000原方案100010610003000保本点7.9012.50312.5115200变动百分比-47.3%131.5%-74.0% 284.0%-100%目标利润分析(公式法）120010.25.810502800140010.45.611002600新方案160010.65.411502400保本点分析(单变量求解分析法）保本点单价单位变动成本单价910单位变动成本67销售量10001000固定成本30003000利润00销售量106100030001000固定成本允许增减百分比10-10.0%614.3%10000.0%500066.7%-1000-200.0%目标利润分析(单变量求解分析法）保本点单价单位变动成本销售量固定成本利润单价单位变动成本销售量10.4101065.66100010001100300030003000140014001400固定成本106100026001400增减变动百分比4.0%-6.7%10.0%-13.3%40.0%销售量销售收入变动成本固定成本总成本利润00030003000-3000本量利图形分析（原方案）250500750250050007500150030004500300030003000450060007500-2000-100001000100006000300090001000金额（万元）1400012000本量利分析图（原方案）1000080006000750400020000-2000-40000200400600800750100012001400（销售量销售收入00本量利图形分析（新方案）2505007503750750011250100015000变动成本固定成本总成本利润030003000-3000135030004350-600270030005700180040503000705042005400300084006600金额（万元）20000本量利分析图（新方案）150001000050000025050075010001250-5000600400700500

180010.85.21200220020001151250200012501250075003000105002000保本点销售量750750750045003000750007500销售收入固定成本总成本利润保本点销售量销售量1400（万件）1250187506750300097509000销售收入固定成本总成本利润1250销售量（万件）