公司费用报销管理制度

贵州智信邦知识产权有限公司 公司费用报销管理制度

第一章 总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第三条：费用审批制度

1、货币资金支付的批准方式一致为书面形式。

2、公司货币资金收付审批权限：500元（含500元）以下由周佩签字审核，超过500元由何龙飞签字审核。

3、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。 4、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

5、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

6、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

7、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第四条：报销单填写及原始凭证规定： 1、报销人应取得真实合法的原始凭证；

2、对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 3、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

4、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

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5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；粘贴

好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

9、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料。

第五条：办公用费用管理

1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。

3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。

4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；

5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；

6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

第六条：业务招待费管理

1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报。

3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4、其它非公招待客人一律个人承担 。

第七条：差旅费

1、差旅费范围：异地公出发生的住、行等相关费用，与工作无关的各种费用公司不予报销。

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2、差旅费标准 职务 类别 飞机 交通费 轮船 火车 客车 住宿标准 总经理 一档 经济舱 经济舱 软卧 据实报销 据实报销 副总经理 二档 经济舱 经济舱 软卧 据实报销 150元 部门经理 三档 经批可乘 经济舱 硬卧 据实报销 100元 员工 四档 经批可乘 经济舱 硬卧 据实报销 100元 3、两人或两人以上出差在一人基础上叠加50元；

4、一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应全部为该次出差费用，所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往返车票为准，如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写，如中途去其他地方，各地点及日期应能够衔接。

5、出差人员在出差期间需进行业务招待的，应向总经理申请，批准后方可实行。 6、住宿费在规定标准内报销，超出部分不予报销,不足部分不给予差额补助。特殊情况应预先向部门领导请示，说明原因，返回后经上级主管签字确认后，报常务副总经理批准后方可报销。 第八条：培训费

1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经

人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。

3.费用使用标准统一按差旅费标准执行，费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第八条：办公室租赁费、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。

第九条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情处理。

第十条：报销、借款时间的具体规定

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贵州智信邦知识产权有限公司 为了提高费用报销工作效率，财务部报销时间安排如下，周一至周五早上10:00-12:00，下午14:00-16:00，逾期一律不予受理。 第十一条：费用报销基本流程： 、 第三章 借款标准及流程 第十二条：借款标准 1、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 4、 员工完结事务后，必须在24小时内报销并交回剩余现金。因特殊原因当日不能扣回借款或交回现金的，以剩余金额每天5%的滞纳金类推。 5、单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前一天通知出纳备款。 第十三条：借款流程 借款人填 借款单 写 部门负责 人审批 财务负责人审批 总经理 审批 财务负责人审会计主管做核报销凭证 账装订 出纳审核并付款总经理 审批 经办人填 写报销单 部门负责人审批审批签字

会计主管做账装订 4 出纳审核 并付款