XX公司财务管理制度全套-备用金管理办法

1 目 的

加强对备用金的管理并有效地加以使用，确保备用金的良性循环，满足生产经营的需要。 2 3

范 围

适用于公司经常性出差人员及公司所辖办事处。 职 责

3.1 财务部门负责备用金的审核、发放和收回。

3.2 各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回。 3.3总经理、上级公司总经理负责备用金的审批。 4

措施和方法

a. 公司级经常出差人员； b. 所辖办事处负责人； c. 中层级经常出差人员；

d. 办公用品采购人员和汽车驾驶员； e. 其他有关人员； 4.2 备用金发放标准

4.2.1 备用金借款标准实行分类核定，具体标准详见下表：

单位：元 a类人员 5000 b类人员 3000 c类人员 2000 d类人员 1000 e类人员 按实另行核定 4.1备用金发放对象

4.2.2凡条件符合需要备用金的人员，应以书面形式报告部门负责人，由总经理批准办理借款手续。 4.3 备用金周转期

4.3.1 备用金每半年为一次周转期，即7月31日和春节放假前为分别收回备用金的最后期限（不包括在此期限前离开公司的人员）。 4.3.2 备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。

4.4 其他

4.4.1从事销售工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务部门负责收回。

4.4.2备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。若无法归还且造成经济损失的，损失部分的50%由部门批准人和公司主管领导审批人赔偿，部门批准人负责损失的15%，公司主管领导审批人负责损失的35%。

4.4.3对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务部门有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算。

4.4.4享受备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。

4.4.5其他各种人员各种借款，应按《财务收支审批权限一览表》办理审批手续。借款期内的利息按同期银行借款利率结算。每半年结算一次。