您的当前位置:首页正文

资产管理制度

2024-10-18 来源:威能网

  第一章总则

  第一条为加强公司资产管理,明确资产责任,保障资产安全和完整,特制订本制度。

  第二条公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一名(可兼任),负责公司的资产管理。

  第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督,并定期对公司的资产状况和对本制度的执行情况进行检查。

  第四条本制度适用于公司各部门。

  第二章资产管理范围

  第五条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。根据公司实际情况,公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下:

  一、固定资产

  1、单位价值在20xx元(含20xx元)以上,使用年限超过一年并能独立使用的物品;

  2、单位价值不足20xx元,但主管部门指定作为固定资产管理的特殊物资。

  二、低值易耗品

  1、单位价值在20xx元及以下,在使用过程中能保持原有形态的物品;

  2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品(主要指优盘、计算器等)、娱乐用品等。

  三、物料用品

  在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品,主要包括:印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。

  第六条不纳入本制度资产管理范围的物品

  一、用于促销、接待所购置的物品,虽不纳入资产管理范围,但使用部门应做好物品明细登记,以备检查;

  二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。

  第三章资产管理职责

  第七条资产管理相关部门职责

  一、资产管理部门主要职责

  (1)负责制定、修订各类资产管理制度和细则,并组织相关业务培训;

  (2)负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理;

  (3)负责建立公司资产台账(格式见附表一),并监督指导各部门资产台账的建立及管理;

  (4)负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点;

  (5)负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。

  二、财务部门主要职责

  (1)固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理,建立固定资产明细账;

  (2)固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据;

  (3)员工岗位变动时,确保其使用的固定资产已办理移交手续;

  (4)协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。

  三、资产购置部门主要职责

  (1)公司的资产由执行采购职能的部门负责购置;

  (2)在资产购置审批表(格式见附表二)上加具相关意见;

  (3)凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要维修、更换,由资产购置部门联系原供货商处理相关事宜。

  四、资产使用部门主要职责

  (1)部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员,人员名单需报公司资产管理部门备案;

  (2)每项资产落实使用人,部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员;

  (3)妥善保管新购资产的相关资料,以备日后保修、维修;

  (4)建立部门资产台账,粘贴资产实物卡,并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等情况及时进行更新;

  (5)本部门员工发生岗位变动时,落实其使用资产的移交工作,并报给公司资产管理部门及财务部门;

  (6)每季度对本部门资产进行自查(包括固定资产、低值易耗品),并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表(格式见附表三)原件及电子版交公司资产管理员,复印件自留存档。

  第四章资产日常管理

  第八条各部门对资产要严格管理,建立固定资产及低值易耗品台账,按要求粘贴资产实物卡,做到账账相符,账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账,每季度定期核对,对不遵守规定的相关人员将严肃处理。

  第九条资产申购流程

  一、固定资产的申购流程

  由使用部门填写《资产购置审批表》,资产管理部门加具资产现状意见,交由资产购置部门进行询价议价(招标)。完成询价议价(招标)后附上相关资料报公司总经理审批,资产购置部门依据批示购买。

  二、低值易耗品及物料用品的申购流程

  由使用部门填写《资产购置审批表》,经部门负责人和总经理确认后,交由资产购置部门购买。

  三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。

  四、对单次购置能够实现的资产,申购不得化整为零购置。

  第十条资产购置验收事宜

  一、资产购置后,由资产购置部门和使用部门共同验收。

  二、验收合格后,财务部门根据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产直拨手续。使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账,并办理领用手续。

  三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产,要完善资产直拨和验收手续。

  第十一条资产盘点

  一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点(特殊情况需临时盘点除外)。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。

  二、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点,低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。盘点结果应是账、物、卡三者统一,账账相符,账实相符,若有出入,交由资产使用部门负责人一周内查清原因。

  三、盘点结束后,形成资产盘点报告上报公司总经理,并根据总经理批示及时进行相关处理。

  第十二条资产调配

  一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。根据各部门资产使用现状,经与部门协调,报公司总经理签批同意后,将公司资产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单(格式见附表四),资产调配双方据此及时更新资产台账,财务部门要更新财务资产明细账。

  二、部门之间的资产调配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资产进行合理调配。

  三、各部门的闲置资产必须及

  时移交给公司资产管理部门,不得把公司资产作为后备库存。(资产移交表见附表五)

  四、因公司组织架构的调整,部门合并、拆分或名称变更的,新资产使用部门应及时更新资产台账,并提交公司资产管理部门和财务部门。

  第十三条资产报废

  一、属自然损耗的资产由使用部门填写《资产报废审批表》(见附表六),专业技术部门给予检测意见,财务部门给予折旧意见,公司资产管理部门签署意见,按公司制度报公司总经理审批。

  二、经审批后的报废资产,由资产使用部门移交给公司资产管理部门,再由资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理,同时办理资产销账手续。报废资产处置前,如有遗失,则视同丢失同类资产论处,须追究资产原属使用部门责任。

  第十四条资产遗失、损坏、被盗赔偿

  一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则,责任到人。公司各部门如有资产被盗,应第一时间向当地公安机关报警,并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者,一经查实,将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。

  二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》(见附表七)。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等,相关责任人除按资产净值的1—3倍赔偿外,还将进行失职问责处理。

  三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等,其损失由公司承担。

  第五章其他

  第十五条公共办公区域资产的管理,原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外),每件资产明确到部门、责任到人。

  第十六条任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用其他部门资产,因工作需要调拨的,须办理资产调拨手续。若违规者,一经查实,对相关责任人进行失职问责。

  第十七条公司须加强现场售楼部(包括样板房、示范单位)、外展场所以及安全性较差的办公场所(现场办公点等)的资产管理,相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。使用部门的资产管理员必须坚持每日检查资产使用状况,发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。

  第十八条售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产,由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议,报公司总经理批示后,由营销部门负责实施拍卖或附送工作,拍卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门,办理资产销账手续。

  第十九条物业系统公司须建立物料用品台账。

  第六章附则

  第二十条本制度自正式公布之日起施行。

  第二十一条本制度由公司行政人事部负责解释。

  附表:1、《公司资产台账》

  2、《资产购置审批表》

  3、《部门资产自查盘点表》

  4、《资产调拨单》

  5、《资产移交表》

  6、《资产报废审批表》

因篇幅问题不能全部显示,请点此查看更多更全内容