公司的税务筹划应该怎么来做呢?
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这几年，税务调查对企业的严厉调查，相信企业也能发现问题。 首先调查的企业太多了。 以前，劳务公司和人力资源公司是被稽查的重点对象，由于虚假开具收据的问题，很多企业被罚款，交给司法机关处理。 现在金税四期即将上线，商贸、医药建筑、金融等行业也同样被纳入了重点稽查名单内。
我相信这里面的信息大家都能看懂，很明显时代在进步，税务大数据化，监察手段越来越严格，以前的那些手段最好都收一收，毕竟现在税务系统完全提供了企业的技术支持，而且正在一步步向前发展。
想要税务筹划一定要在合理合规为前提下进行，不超越税务的红线一丝一毫。 无论是在企业内分割业务还是从外部享受税收*，这些都是合理合法的。 具体问题具体分析，但不管如何筹划，一定都是在纳税前完成，事后筹划必定违背法纪！
其实，我们现在所说的*，不仅仅是指国家对某个行业或某个地区出台的税收优惠*，也指一些地区为发展当地经济出台的地方性税收优惠*。 我相信企业都知道国家出台的相关*，那么地方性的税收优惠*有哪些呢？
首先是对有限公司的税收奖励*。 目前，在国内的各园区，企业纳税后可享受相应的税收奖励返还。 具体奖励比例为地方保留部分的70％~90％。 当地*地方保留为50％，所得税地方保留为40％。 企业所得税和*都是当月纳税，下月返还的奖励！
比如浙江一家商贸企业，选择享受江苏园区的返税*。在去年缴纳*500万，企业所得税300万，那么纳税后，该企业共获得当地财政局多少奖励呢?
*：500w*50%*80%=200w
企业所得税：300w*40%*80=96w
所以该企业去年共计获得296万税收返还奖励，*支持。
注：此类*无需企业实体入驻，只需线上注册企业地址就可享受该*，全国各地企业都可享受。
除开上述*外，当企业缺票时，也是很关心的一个问题。企业缺票可选择园区个人独资核定征收*解决，成立个独后可以公对公转账开票，还能享受核定征收，综合税率仅3.16%，专票普票都可开具，但需企业做到三流一致、业务真实才能保证不是虚开*。
注：由于个人独资企业是核定征收，税收缴纳时基数不是利润而是开票额。 另外，个人独资企业没有太多的成本和收入要求。 个人独资企业是法律法规规定不用缴纳企业所得税和分红税的，而且个税还能核定，所以综合税率很低，节税很明显。
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公司的税务筹划该怎么做？
一是企业注册有限公司在园区。
当月在园区纳税，奖励次月返还，非常及时，可以缩短企业的资金周转周期
一般是地方留存的70%到85%，地方留存*50%，所得税40%！
企业还可申请享受所得税核定征收！这样就大大降低了企业的税负压力。
二是个人所得税核定征收。
就是企业在园区中可以成立个人独资企业，就可以申请享受核定征收。核定所得税税率在0.5%—2.1%，综合税率非常低，下面用一个案例来给大家讲解一下。
个人独资企业是以小规模利润 400 万开票
*:400/1.03*3%=11.65万
附加税:11.65*5%=0.582万
个人所得税按五级累进制:400万*10%*30%-40500=7.95万
纳税总额:11.65+0.582+7.95≈20.1万
与非核定征收相比，节税比例高达90以上！
热心网友
对企业来说，最重要的是开源节流，以拓展业务等方式去增加收入，也从流程优化费用支出等方面节约开支。税务筹划指的就是在税务支出上进行结构优化，最终达到不多缴税的目的。
税务筹划和偷税漏税有着本质的区别。偷税漏税是该交的税不交或少缴，税务筹划是不该交的税不交。
企业涉及企业所得税、*、个人所得税。税务筹划要依据实际业务进行灵活处理，而不是一味的套公式。
随着市场经济的发展，企业经济出现了多元化、多渠道、覆盖面宽，涉及范围广的趋势，税务筹划主要通过缩小税基、适用较低税率，合理归属企业所得的纳税年度，延缓纳税期限，实行税负转嫁，进而达到降低整个企业的税负水平。
从财务管理的角度可以分为筹资、投资、盈余分配等多个领域的筹划。企业筹资有两个途径：权益筹资和负债筹资。前者风险小，但筹资成本较高，后者筹资风险大，但利息费用可以在税前列支且利息率相对于股东报酬较低，其成本也就较低。相比而言，负债筹资更具有节税作用。
企业投资可以通过选择投资地区、投资行业、投资企业组织形式、投资类型等来进行筹划。我国税法规定，在*批准设立的高新技术开发区、沿海经济开发区、经济特区和老少边穷地区投资，可享受税收优惠;投资于基础产业、高新技术产业以及国家急需发展的计算机软件等行业，可享有相应的税收优惠;而选择了生产行业，生产不同的产品又有不同的税收规定。另外在企业组织形式的选择上可以是合伙或公司，大多数国家对这两种组织形式均实行差别税制。由于分公司不是一个法人，它实现的盈亏要同总公司合并计算纳税，而子公司是一个法人，母、子公司应分别纳税，而且子公司只有在税后利润中才能就股东占有的股份进行股利分配。
另外税法中一般都包含亏损递延条款，允许亏损企业免交当年所得税，且其亏损可向后递延以抵消以后年度盈余。因此，不论新建还是并购，对投资方式的选择是企业确立投资项目后须考虑的重要问题。企业可以选择那些管理不善或资金周转不灵但发展前景良好的亏损企业作为兼并对象，以充分利用盈亏互抵进而减少纳税的优惠*。
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数据显示，到2020年，中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国，自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。
目前，我国执行的劳务收入的个人所得税税收*主要如下：
自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，
劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
税负高、纳税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。
有没有合规低成本的个人所得税节税方案呢？
慧安捷税提供的个人独资模式可以很好的解决税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。
让我们做方案进行对比：
普通模式
个人独资模式
王先生是从事房地产的专家，与某公司A签订了地产项目居间协议，公司A将500万佣金转给王先生前，相关个人所得税已经扣除，税率高达32%，
王先生使用慧安捷税提供的个人独资模式
王先生使用自己的个独企业与某公司A签署了居间协议，公司A将佣金转给王的个独企业，税率仅6.04%
劳务收入超过5万部分适用税率为40%，速算扣除数为7000，
个税税额为：5000000×（1-20%）×40%-7000=1593000元
个税税负率为：1593000÷5000000=31.86%
个独*：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07元
个独附加税：145631.07×10%=1456.31元
个独个税：5000000÷（1+3%）×10%=485436.元，按照个体工商户的五级累进税率，超过10万的适用税率为35%，速算扣除数为14750，计算个税为5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91元
以上合计税额为：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
相较普通模式节税1593000-302240.29=1290759.71，节税比例高达1290759.71÷1593000=81.03%。
有没有爽爆！
个独型产品为自由职业者注册个人独资企业，实行个税带征，由个人独资企业的向平台公司开具**；
目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收，导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税负偏高。
使用个独型产品的主要考虑是个独可以获得优惠的税收待遇。个独的特殊征收方式，也会使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果。
目前我国的税制设计，因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题，没有太多考虑自由职业者的利益，从而导致目前风靡世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难。这个时候，个独型的出现，适时的解决了这个问题。
以上个税避税筹划方案非常适合：高收入人群，包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。
税收筹划不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！
关于税收筹划，柒仟财税给大家几点建议：
（1）节税必须建立在合理合法的基础之上；
（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！
（3）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收*背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。
