小规模资产负债表应交税金项为负数怎么处理?
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发布时间：2022-04-24 12:49
共2个回答
热心网友
时间：2023-10-13 08:24
资产负债表上应交税费为负数的处理方法：
1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期*有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。
（1）若是*有留抵税额是正常的，不用处理；
（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；
（3）若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下：
1）借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2）借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样处理后，只调整了上年度未分配利润，不会影响到本年利润。
热心网友
时间：2023-10-13 08:25
资产负债表上应交税费为负数的处理方法：
1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期*有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。
（1）若是*有留抵税额是正常的，不用处理；
（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；
（3）若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下：
1）借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2）借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
扩展文件； 《应交税金会计资料大全》
