小规模企业资产负债表中应交税费是负数是为什么?

发布网友发布时间：2022-04-24 12:49

共3个回答

热心网友时间：2022-05-02 15:15

*小规模纳税人，资产负债表中应交税费是负数，首先要查清原因，看是不是有预缴税款（特别是施工企业），预缴*或预缴企业所得税都是可能的。

也可能存在以前纳税申报期间，因核算差错造成多缴税，还未抵顶完的情况

建议查实原因再做处理。

如果确实是记账错误，可以按照会计差错予以处理。

热心网友时间：2022-05-02 16:33

做的时候不应该提进项追问那应该怎么处理呢

那应该怎么处理呢

热心网友时间：2022-05-02 18:08

由于小规模纳税人不能抵扣进项税，因此对于小规模纳税人取得的专票，不需认证抵扣，直接计入相关的库存成本或者费用科目就可以。前期错计入应交税费的进项税部分，应当转出、计入相关的库存成本或者费用科目。
希望帮助到你。