资产负债表里应交税费是负数是什么原因?是没结转吗

发布网友发布时间：2022-04-24 12:49

共2个回答

热心网友时间：2022-04-26 14:04

资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税，还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了，之后也没有补提。你们公司应该属于前者，有尚未抵扣完的进项税。这与进项税是否设明细没有关系，待抵扣的进项税是借方，在资产负债表里当然显示负数。

热心网友时间：2022-04-26 15:22

现行账务处理制度下，资产负债表中应交税费不应该出现负数。
在财政部会计司发布的《*账务处理规定》之前，因对应交税费负数情况没有严格规定，所以会将留抵税额做为负数在资产负债表中列报。
按上述文件规定，资产负债表中留抵税额，应该在资产负债表的其他流动资产列报，不再合计在应交税费中做为负数列报。